Порядок действий

Переход с УСН на ОСНО с 2025 года потребует выполнения нескольких обязательных шагов. Например, если компания теряет право на упрощённый режим, она должна уведомить налоговую о смене системы до установленного срока. Далее необходимо рассчитать налоговую базу по УСН за прошедший период и уплатить все обязательные налоги, включая НДС, налог на прибыль и имущество, в соответствии с установленными сроками. Все отчётные документы должны быть поданы вовремя, чтобы избежать штрафов и нарушений.

В чем отличие между УСН и ОСНО

Переход с упрощенки на общую систему налогообложения снимает ограничения по выручке, числу сотрудников и видам деятельности, характерные для спецрежимов. На ОСНО компании обязаны платить налоги, от которых освобождались на УСН, включая НДС, налог на прибыль, доходы и имущество. Кроме того, отчетность становится более частой, и декларации необходимо подавать ежеквартально. Если у компании есть объекты налогообложения, такие как транспорт или земельные участки, придется уплачивать и другие предусмотренные законом налоги.

Что означает «слететь с упрощенки»?

«Слететь с упрощенки» означает утратить право на применение спецрежима и перейти на ОСНО. Это происходит при нарушении установленных ограничений, таких как превышение допустимого дохода, численности сотрудников или стоимости основных средств. После утраты права на УСН необходимо пересчитать налоги и подать отчеты по требованиям общего режима.

Этапы нашей работы

• Анализ текущей финансовой ситуации: Оценка доходов, расходов и налоговых обязательств вашей компании при УСН.
• Расчет налоговой нагрузки при ОСНО: Определение всех возможных налогов и сборов, которые будет необходимо уплачивать при переходе на ОСНО.
• Сравнительный анализ: Сопоставление налоговой нагрузки при УСН и ОСНО, выявление преимуществ и недостатков каждой системы для вашего бизнеса.
• Рекомендации по переходу: Разработка стратегии перехода, включая советы по оптимизации налоговых выплат и снижению рисков.

Добровольный и вынужденный переход

Переход с усн на осно налогообложение может быть добровольным или вынужденным. Добровольный переход осуществляется с начала года при подаче уведомления до 15 января, а принудительный происходит при нарушении условий применения УСН, например, превышении лимита доходов. В случае принудительного ИФНС перехода с УСН на ОСНО компания обязана уведомить налоговую в течение 15 дней после окончания квартала, в котором произошли нарушения.

Когда происходит автоматический переход с УСН на ОСНО

Переход с упрощенки на общий режим происходит автоматически, если нарушены условия применения УСН, например, превышен лимит по численности сотрудников, доходам или стоимости основных средств. Компании самостоятельно отслеживают эти показатели и сообщают о нарушении в налоговую, начиная уплату налогов по ОСНО с начала квартала, в котором произошло нарушение. Несоблюдение этих требований может привести к штрафам.

Когда можно перейти с упрощенной системы налогообложения на основную

Перейти из упрощенного порядка в общий можно добровольно или вынужденно. Добровольный переход осуществляется с 1 января при подаче уведомления до 15 января, иначе придется ждать следующего года. Вынужденный переход происходит с начала квартала, когда компания перестала соответствовать требованиям УСН, например, при открытии филиала или нарушении лимитов.