Уменьшение налога ИП по новым правилам

Нет такого предпринимателя, который не хотел бы уменьшить размер налогов на законных основаниях, и это нормально. Времена меняются, налогообложение подвергается реновации, а для ИП открываются новые возможности по сокращению расходов на обязательные выплаты. О том, как уменьшить налоги ИП на УСН, ведутся разъяснения на сайте ФНС, однако терминология слишком специфическая, чтобы уловить суть.

Мы воспользуемся понятным для всех языком, и доступно объясним, как уменьшить сумму налога ИП, работающим по УСН и ПСН. Расскажем о нескольких способах законного сокращения налоговых расходов за счет страховых взносов и не только. Знание поможет сэкономить немало денег, которые послужат развитию бизнеса.

На первый взгляд, характерная для ИП "упрощенка" снимает налоговое бремя с предпринимателей, освобождает от НДС и НДФЛ по отношению к доходам. Также, при УСН (упрощенная система налогообложения) ИП освобождается от налога на имущество, и есть ряд других бесспорных преимуществ. Но УСН предполагает две разные ставки: "Доходы" и "Доходы с минусом расходов".

Размер ставки в первом случае 6%, во втором - 15%, и возникает замешательство, какая ставка будет более выгодной. "Доходы" подходят тем, чья деятельность не требует больших расходов, поскольку пошлиной облагается прибыль, полученная в результате предпринимательской деятельности. Расходы при этом не учитываются вообще, так как объектом налогообложения является прибыль. Как уменьшить налог ИП 6 процентов рассмотрим чуть позже, а сейчас узнаем особенности варианта УСН "Доходы с минусом расходов", чтобы сравнить.

Упрощенная система налогообложения со ставкой 15% нужна тем, у кого расходы в результате деятельности составляют 60% и больше. В этом случае разница между прибылью и расходами считается налоговой базой, и если затраты действительно высокие, то расчет налога становится выгодным. Есть одна оговорка: расходы должны быть подтверждены документально и входить в список, предусмотренный статьей 346.16 Налогового кодекса РФ. Необоснованные затраты брать в расчет нельзя, иначе ФНС наложит штраф.

"Доходы с минусом расходов" подходит для производственной деятельности или торговли, но в этом режиме есть обязательный минимальный налог в размере 1%. Он взимается при убытках или слишком низком доходе, так что платить придется независимо от благополучия дел. Ставка "Доходы" (УСН 6 процентов) в основном применяется в сфере оказания услуг. ИП освобождается от налогов на определенный срок, если зарегистрировано впервые, это правило действует до конца этого года.

• возможность возмещения НДС;
• доступ к широкому спектру налоговых льгот;

• отсутствие ограничений по видам деятельности;
• простоту ведения бухгалтерского учета.

Основные способы, как уменьшить налог ИП с сотрудниками и без работников:

• Выбор другой системы налогообложения. ИП на УСН (доходы) или ПСН могут уменьшить налог на всю сумму уплаченных фиксированных взносов за себя до их уплаты. С 1 января 2023 года предприниматели на этой системе уменьшают налог не на уплаченные страховые взносы, а на подлежащие уплате в данном налоговом периоде. Для УСН это календарный год, а для ПСН – срок, на который он выдан. С I квартала 2024 года можно вычесть взносы в сумме 49 500 рублей.
• Использование профессиональных вычетов. ИП на ОСНО могут уменьшить свой налог на доходы на сумму расходов, понесенных на профессиональную деятельность. Для этого необходимо вести бухгалтерский учет, сохранять подтверждающие документы.
• Применение льгот. ИП имеют право на различные льготы, которые могут снизить их налоговую нагрузку. Например, льгота по имущественному налогу для индивидуальных предпринимателей, патентная система налогообложения для определенных видов деятельности, налоговые каникулы для новых индивидуальных предпринимателей.
• Планирование расходов. Уменьшить сумму налог на доход ИП при УСН могут, планируя свои расходы. Например, покупая оборудование и материалы у контрагентов, предлагающих более низкие цены.
• Работа со специалистами соответствующего профиля. Луше привлекать к работе опытных бухгалтеров и юристов, которые помогут оптимизировать налоговые платежи легально, максимально эффективно.