Какие платить налоги, если ООО сдает в аренду помещение?

Сдача в аренду нежилого помещения ООО – это распространенная коммерческая деятельность, которая связана с некоторыми налоговыми обязательствами. При этом в некоторых случаях юридическое лицо может иметь право на льготы. Например, при сдаче в аренду муниципального имущества. Чтобы разобраться во всех нюансах, правильно рассчитать и вовремя уплатить сбор в госказну, избежав проблем с ФНС, стоит проконсультироваться со специалистами, например, налоговыми экспертами или юристами.

Налоги, если ООО сдает в аренду помещение

Основные налоговые платежи, которые нужно вносить в казну при сдаче помещения в аренду ООО:

• Налог на прибыль. Это основной сбор для организаций. При сдаче площади в аренду, доход от этого включается в общую налогооблагаемую базу. Ставка на прибыль устанавливается на федеральном уровне, но может быть снижена властями региона.
• НДС. Если ООО является плательщиком НДС, то с доходов от аренды нужно платить НДС по ставке 20%. Но, если арендатор – физлицо, то НДС не начисляется.
• Налог на имущество организаций. Этот платеж рассчитывается с учетом кадастровой стоимости арендуемого объекта. Ставка устанавливается региональным правительством.
• Страховые взносы. Юридическое лицо должно платить страховые взносы в ПФ, ФСС и Фонд обязательного медицинского страхования за своих работников.

Арендные платежи, полученные компанией, включаются в доходы и облагаются налогом на прибыль или УСН. При этом ООО может принять к вычету НДС, оплаченный при покупке или строительстве арендуемого объекта.

В некоторых случаях ООО может применять специальные налоговые режимы, которые упрощают налогообложение. Например УСН. Эта система используется, если выручка компании за год не превышает определенного лимита. Сбор уплачивается или с дохода (6% или 15%), или с разницы между доходами и расходами (1%).

Налогообложение при сдаче помещения в аренду ООО имеет свои особенности, зависит от нескольких нюансов. Чтобы корректно рассчитать налоги и избежать ошибок, лучше обратиться за консультацией к специалистам, например, налоговым экспертам и юристам.

Рассчитать стоимость услуги

Ответьте на 4 вопроса и узнайте стоимость услуги!

Какие документы необходимы для регистрации деятельности по сдаче помещения в аренду?

Регистрация деятельности по сдаче помещения в аренду, как правило, не требует отдельной процедуры, если у вашей компании уже есть статус юридического лица (ООО) или индивидуального предпринимателя. Главное – это заключить договор аренды и, в некоторых случаях, зарегистрировать его в Росреестре. Какие документы нужны для заключения соглашения? От арендодателя, как правило, требуются:

• Учредительные документы. Устав, свидетельство о регистрации юридического лица, выписка из ЕГРЮЛ.
• Документы на недвижимость. Свидетельство о госрегистрации права, кадастровый паспорт, тех. паспорт.
• Документы, которые подтверждают правомочия лица, заключающего договор. То есть, паспорт, доверенность (если договор подписывает представитель).

От арендатора понадобится:

• Паспорт (для физлиц) или учредительные документы (для юр. лиц).
• Документ, которые подтверждают полномочия лица, которое подписывает документ.

Регистрация договора аренды в Росреестре, как правило, нужна, если: срок аренды превышает один год, арендуется недвижимость, которая является предметом ипотечного договора, или нежилое помещение, которое является частью нежилого здания. Для регистрации в Росреестре нужно подать такие документы: заявление о госрегистрации права, договор аренды в 3-х экземплярах, акт приема-передачи помещения, документы, подтверждающие полномочия лиц, подписавших договор, квитанция об уплате госпошлины.

Налоговые риски при сдаче помещения ООО в аренду

Сдача помещения в аренду – популярная коммерческая деятельность, которая имеет и некоторые риски. Неправильное оформление документов, ошибки в расчетах или неполная оплата налоговых платежей могут привести к серьезным финансовым последствиям для организации.

• Неправильная квалификация доходов. Если доходы от аренды не будут отражены в декларации по налогу на прибыль, ФНС может доначислить налог и пени. Необходимо также правильно определить, по какой ставке облагаются доходы от аренды (с учетом выбранного режима налогообложения).
• Неправильный расчет налоговой базы. Не все расходы, связанные с арендой, могут быть учтены при расчете налоговой базы. Если стоимость аренды занижена, ФНС может доначислить налог на основе рыночной стоимости.

Несоблюдение условий применения специальных режимов налогообложения. Если выручка от аренды превысит установленные лимиты, организация на УСН должна будет перейти на общий режим налогообложения. Нарушение условий использования других специальных режимов также может привести к переходу на общий режим налогообложения и доначислению суммы к уплате.

Неправильное исчисление, оплата НДС. Ошибки в определении налоговой базы по НДС могут привести к доначислению суммы сбора и пеней. Несвоевременная уплата также влечет за собой начисление штрафов.

Нарушение порядка ведения кассовых операций. Если арендная плата принимается наличными средствами, то нужно соблюдать правила ведения кассовых операций. При этом нарушение порядка оформления кассовых документов может привести к штрафам.

Таким образом, можно сделать вывод, что все хоз. операции должны быть правильно отражены в бухучете. А налоги нужно уплачивать в установленные сроки, в полном объеме. Перед этим стоит выбрать подходящий режим налогообложения с учетом специфики вашей деятельности, объема доходов, а после – четко соблюдать правила и условия его применения.

Даже при тщательном соблюдении законодательства могут возникнуть споры с представителями ФНС. В этом случае лучше сразу обратиться к профессионалам за помощью. Налоговые консультанты и юристы смогут представить ваши интересы в госорганах, решить конфликты с ФНС, проверить отчетность, оптимизировать налогообложение и дать рекомендации по снижению финансовой нагрузки на предприятие.