Покупка и продажи квартиры ООО: что с налогами?

Когда организация решает купить или продать квартиру, возникает ряд вопросов. Налогообложение таких сделок имеет особенности, зависит от нескольких моментов. Например, если имущество покупается для нужд организации (например, для размещения офиса), то налоговые последствия будут отличаться от ситуации, когда объект покупают для последующей перепродажи. При этом каждый режим налогообложения имеет свои правила начисления и уплаты платежей в госказну.

Налоги при продаже квартиры ООО

При продаже квартиры, приобретенной для использования в хозяйственной деятельности, фирма должна заплатить налог на прибыль с полученной прибыли. Доход определяется, как разница между продажной ценой и остаточной стоимостью недвижимости на балансе организации. При продаже, как правило, также начисляется НДС. Но есть исключения, например, для жилых помещений. Организация иногда должна платить имущественные налоги на принадлежащую ей недвижимость. Ставки, порядок уплаты зависят от региона, типа объекта.

Если ООО продает квартиру, налоги можно просчитать только, если правильно определить первоначальную стоимость. При этом помните: если квартира использовалась в хоз. деятельности, то она подлежит амортизации. Суммы амортизации уменьшают налогооблагаемую прибыль. А в некоторых случаях можно воспользоваться даже налоговыми вычетами, которые уменьшат финансовую нагрузку на предприятие.

Не забывает, что неправильный расчет суммы платежа может привести к денежным потерям для компании. Поэтому лучше заранее проконсультироваться со специалистом, грамотно спланировать свои обязательства перед государством.

Рассчитать стоимость услуги

Ответьте на 4 вопроса и узнайте стоимость услуги!

Покупка недвижимости ООО и налоги

Покупка недвижимости ООО сопряжена с несколькими видами налоговых платежей:

• НДС. Если продавец объекта – плательщик НДС, то ООО сможет принять входной НДС к вычету. Это означает, что уплаченный платеж можно будет зачесть в счет будущих платежей. Важно отметить, что вычет возможен только при наличии всех необходимых документов, подтверждающих сделку.
• Налог на прибыль. Затраты на покупку уменьшают налоговую базу. Но это происходит не сразу, а постепенно, через механизм амортизации. Амортизация применяется ко всем объектам с первоначальной стоимостью, которая превышает установленный законом лимит.
• Налог на имущество. С момента постановки недвижимости на учет ООО становится налогоплательщиком сбора на имущество. Налоговая база, как правило, определяется как кадастровая стоимость объекта.

Особенности уплаты сбора в госказну могут отличаться, так как многое зависит от типа объекта (жилая, нежилая), его местонахождения, прочих характеристик. Чтобы узнать больше, избежать конфликтов с ФНС и другими контролирующими структурами, а также правильно оформить сделку купли-продажи, лучше предварительно проконсультироваться с налоговыми экспертами, юристами.