Подготовка бизнеса к налоговой реформе 2025 года
Налоговая реформа 2025 года несет значительные изменения в налоговом законодательстве, которые могут повлиять на финансовую стабильность и операционную эффективность вашего бизнеса. Мы предлагаем профессиональные консультации по налоговой реформе 2025, чтобы вы могли своевременно адаптироваться к новым требованиям и минимизировать налоговые риски.
Цели Федеральной налоговой службы (ФНС)
Налоговая реформа 2025 года направлена не только на повышение доходов бюджета, но и на легализацию малого бизнеса путем применения обычных ставок НДС и сохранение конкурентоспособности при повышении цен из-за налогов.
Этапы нашей работы
- Анализ текущего состояния бизнеса. Наши специалисты проводят детальный анализ текущей налоговой и финансовой ситуации вашего бизнеса. Это позволяет нам понять, как изменения в законодательстве могут повлиять на вашу компанию и какие меры необходимо принять для подготовки.
- Информирование об изменениях в законодательстве. Мы предоставляем исчерпывающую информацию о всех изменениях, которые вступят в силу в рамках налоговой реформы 2025 года. Это включает новые налоговые ставки, правила учета, требования к отчетности и другие важные аспекты.
- Разработка стратегии адаптации. На основе анализа и полученной информации мы разрабатываем индивидуальную стратегию адаптации вашего бизнеса к новым требованиям. Это включает оптимизацию налоговых платежей, изменение финансовой и бухгалтерской политики, а также рекомендации по юридическим вопросам.
- Сопровождение и поддержка. Мы предлагаем полное сопровождение на всех этапах процесса адаптации к налоговой реформе. Наши специалисты готовы ответить на все ваши вопросы, помочь с подготовкой и подачей документов, а также предоставить консультации по любым возникшим вопросам.
С какими запросами обращаются к нам
- Налоговые изменения 2025
- Повышение цен из-за повышения налогов
- Какой НДС выбрать в 2025 году
- НДС на УСН
- Эконом. модель бизнеса на УСН
- Как снизить НДС на УСН
- Структура бизнеса на УСН
- Дробление как избежать
- Дробление амнистия
- Признаки дробления
- Ответственность за дробление
А также
- Продажа недвижимости (налогообложение)
- Снижение налоговых затрат (льготы)
- Контроль бухгалтерии на переплату налогов
- Ответы на запросы налоговой
- Консультации на английском
- Международное налогообложение
Основные изменения по упрощенной системе налогообложения (УСН)
Доходы до 450 млн руб. (переход до 337,5 млн руб.); основные средства до 200 млн руб.; количество сотрудников до 130 человек. Остаются только ставки: 6% и 15%. НДС вводится при доходах более 60 млн руб. в год.
НДС при УСН
- Обычные ставки НДС (10%, 20%), право на вычет сохраняется.
- Пониженные ставки НДС (5%, 7%), право на вычет не сохраняется.
5% (7%) - на выручку; 20% - на фонд оплаты труда, покупки у бизнеса без НДС, временные разницы (основные средства, документы и т.д.).
Необходимость расчета и экономической модели
Для определения минимального уровня повышения цен нужен расчет и экономическая модель.
Амнистия при дроблении бизнеса
Амнистия за 2022-2024 годы предоставляется при условии добровольного отказа от дробления в 2025 и 2026 годах. Амнистия не распространяется на решения, вынесенные по результатам налоговых проверок до вступления поправок в силу. В случае ликвидации налогоплательщика и продолжения дробления бизнеса в 2025 и 2026 годах иной группой лиц, на таких лиц возлагается обязанность по уплате налогов ликвидированных налогоплательщиков. Амнистия может быть прекращена при отказе от дробления после начала выездной налоговой проверки за 2025 и 2026 годы.
Наши преимущества
Наша компания готова предоставить вам всю необходимую поддержку в условиях реформы налоговой системы 2025. Мы понимаем, что изменения в налогообложении могут вызвать множество вопросов и затруднений для бизнеса. Наша команда профессионалов предлагает консультации по новым налоговым требованиям, включая НДС и изменения в ставках налога на прибыль. Мы поможем вам адаптировать ваши бизнес-процессы, чтобы минимизировать налоговые риски и оптимизировать финансовые потоки.

- Экспертное знание законодательства. Наши специалисты обладают глубокими знаниями налогового законодательства и опытом работы с налоговыми реформами. Мы всегда в курсе последних изменений и нововведений, что позволяет нам предлагать самые актуальные и эффективные решения.
- Индивидуальный подход. Мы понимаем, что каждый бизнес уникален, поэтому мы предоставляем персонализированные консультации и разрабатываем стратегии, максимально соответствующие вашим потребностям и особенностям вашего бизнеса.
- Комплексное сопровождение. Мы предлагаем полный спектр услуг, включая юридическую поддержку, бухгалтерское сопровождение и помощь в оформлении всех необходимых документов. Мы сопровождаем вас на каждом этапе адаптации, обеспечивая гладкий и безболезненный процесс.
Также мы предоставляем услуги по автоматизации учета и отчетности, что существенно упростит выполнение новых требований. Кроме того, наши эксперты помогут провести аудит для выявления возможностей налоговой амнистии и других льгот. Мы стремимся сделать ваш переход к новым налоговым условиям максимально плавным и эффективным. Обратитесь к нам для получения персонализированной поддержки и решения всех ваших налоговых вопросов.
В 2025 году вступает в силу налоговая реформа с 2025 года, изменяющая порядок налогообложения доходов физических лиц, включая доходы, которые облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Эти изменения включают новые прогрессивные ставки НДФЛ, увеличение предельного дохода для детских вычетов и введение вычетов за сдачу норм ГТО.
Ставки НДФЛ с 2025 года станут прогрессивными: доходы до 2,4 млн рублей облагаются по ставке 13%, свыше этой суммы до 5 млн рублей – 15%, далее до 20 млн рублей – 18%, от 20 до 50 млн рублей – 20%, и 22% применяется к доходам свыше 50 млн рублей. Эти ставки касаются всех налоговых баз резидентов, в том числе зарплат и предпринимательских доходов, как указано в налоговой реформе 2025 НДФЛ.
Изменения также коснутся нерезидентов, иностранцев с патентом и высококвалифицированных специалистов, для которых предусмотрена аналогичная шкала ставок.
Кроме того, налоговая реформа 2025 УСН предполагает новые лимиты для стандартных вычетов на детей и вычетов за сдачу норм ГТО. Так, стандартный вычет на второго ребенка повышен до 2 800 руб., на третьего и следующих – до 6 000 руб., и на ребенка-инвалида – до 12 000 руб. Появился новый вычет в размере 18 000 руб. для тех, кто сдал нормы ГТО и прошел диспансеризацию.

Эти изменения в НДФЛ, вычетах и ставках представляют собой серьезные шаги налоговой реформы 2025 года и затрагивают практически все категории доходов, что требует внимательного учета всех нововведений.
Отличия нашего консалтинга от остальных



Изменения в налогообложении прибыли организаций

В результате новой налоговой реформы 2025 в налогообложении прибыли организаций введены значительные изменения. Так, с 2025 года основная ставка налога на прибыль увеличивается до 25%, из которых 8% будет поступать в федеральный бюджет (с 2031 года - 7%), а 17% - в региональные бюджеты и бюджет федеральной территории "Сириус" (с 2031 года - 18%). Новая ставка применяется к доходам, полученным начиная с 2025 года, и для организаций, использующих ПБУ 18/02, потребуется внести корректирующие записи в бухгалтерский учёт на конец 2024 года.
Налоговая реформа с 2025 года также устанавливает федеральный инвестиционный налоговый вычет, позволяющий значительно сократить налог за счёт единовременного учёта затрат на приобретение или создание основных средств и нематериальных активов. Этот вычет не включается в первоначальную стоимость и не амортизируется, а порядок применения будет регулироваться правительством РФ.
В рамках налоговой реформы 2025 г. произошли изменения в коэффициентах, применяемых к расходам. Например, коэффициент 2 теперь распространяется на расходы при создании высокотехнологичного оборудования и выполнении НИОКР, а также на приобретение программного обеспечения из реестра российского ПО.
Изменения в работе на УСН с 2025 г
С 2025 года налоговая реформа 2025 НДС предусматривает изменения для упрощенной системы налогообложения (УСН), включая нововведения, касающиеся НДС. В соответствии с налоговой реформой с 2025 года новые правила обязывают организации и ИП на УСН становиться плательщиками НДС, но они освобождаются от этих обязанностей, если их доход за предыдущий год не превышает 60 млн рублей.
При превышении этого лимита освобождение прекращается с первого числа следующего месяца. Эти изменения по УСН, предусмотренные налоговой реформой 2025, позволяют плательщикам выбирать пониженные ставки НДС в 5% или 7% в зависимости от уровня дохода.
НДФЛ в новых «цифрах»
В 2025 году введены значительные изменения в налогообложении доходов физических лиц (НДФЛ), что стало важной частью общей налоговой реформы 2025. В налоговой реформе 2025 суть изменений заключается в переходе к пятиступенчатой шкале ставок НДФЛ, зависящей от уровня годового дохода: ставка 13% применяется к доходам менее 2,4 млн руб.; 15% - от 2,4 до 5 млн руб.; 18% - от 5 до 20 млн руб.; 20% - от 20 до 50 млн руб.; и 22% - к доходам более 50 млн руб. При этом налогообложение дивидендов и доходов от продажи имущества остается на прежнем уровне, применяя 13% для доходов до 2,4 млн руб. и 15% для доходов свыше этой суммы.
Что касается продажи акций и облигаций, теперь нерезиденты обязаны уплачивать налог на доходы от продажи долей в уставном капитале и акций российских компаний, независимо от срока владения активами. Резиденты освобождаются от уплаты налога при условии длительного владения активами (не менее 5 лет для долей и акций, 1 год для облигаций), но лишь при доходе до 50 млн руб., всё превышающее этот лимит подлежит налогообложению.

Амнистия при дроблении
В последние годы вопросы, связанные с формальным дроблением бизнеса, остаются в центре внимания налоговых инспекторов. В ответ на это предлагается амнистия для тех, кто решит добровольно «обелиться», отказываясь от использования налоговых схем. Суть амнистии заключается в том, что предприятия могут быть освобождены от доначисленных налогов, пеней и штрафов (ст. 119, 120, 122 НК РФ) в результате налоговых проверок, проведенных в 2025-2026 годах, если они выявят применение схем дробления в период с 2022 по 2024 год.

Рассмотрим несколько возможных сценариев: если выездная проверка за 2025-2026 годы не выявила дробление, доначисления, пени и штрафы по приостановленному решению будут аннулированы с момента вступления в силу решения по проверке за 2025-2026 годы. Если же проверка в 2025-2026 годах обнаружит дробление, бизнес обязан будет уплатить все доначисления как за 2022-2024, так и за 2025-2026 годы.
В этом случае существует высокий риск уголовной ответственности для руководителей компаний за неуплату налогов (ст. 199 УК РФ). Если проверка за 2025-2026 год не была проведена, амнистия будет действовать с 01.01.2030 года.
Учитывая, что налоговая реформа 2025 в России УСН усиливает контроль за исполнением налоговых обязательств, цены на налоговые ошибки становятся все более серьезными. Ставки налогов растут, и предприниматели должны уделять повышенное внимание своим налоговым делам.
Кто и как уплачивает туристический налог с 2025 г.
С 2025 года вступает в силу новый туристический налог, согласно пункту 83 статьи 2 Федерального закона от 12.07.2024 N 176-ФЗ. Этот налог обязаны уплачивать как организации, так и физические лица, которые владеют гостиницами или другими помещениями из специального реестра и предоставляют их для временного проживания граждан. Налоговые обязательства начнут действовать после его внедрения в вашем муниципальном образовании, городе федерального значения или на территории федерального значения "Сириус".
Важно отметить, что налог не может быть ниже минимальной величины, которая рассчитывается как произведение 100 рублей на количество суток проживания. Срок уплаты налога установлен на не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим кварталом, а срок подачи декларации - не позднее 25 числа того же месяца. Эти изменения являются частью законопроекта о налоговой реформе 2025.

Пониженный тариф страховых взносов для МСП в обрабатывающем производстве

Если вы являетесь субъектом МСП с основным видом деятельности в обрабатывающем производстве, вы можете рассчитывать страховые взносы по сниженной ставке 7,6% на сумму выплат физлицу, превышающую МРОТ за месяц. Однако это правило не применяется, если основная деятельность связана с производством напитков, табачных изделий, кокса, нефтепродуктов или металлургическим производством (пп. "г" п. 84 ст. 2 Федерального закона от 12.07.2024 N 176-ФЗ).
Чтобы воспользоваться пониженным тарифом, необходимо выполнить следующие условия (пп. "ж" п. 84 ст. 2 Федерального закона от 12.07.2024 N 176-ФЗ): вид деятельности, указанный в ЕГРЮЛ (ЕГРИП), должен находиться в разделе "Обрабатывающие производства" ОКВЭД2 и входить в утвержденный перечень Правительства РФ, а доля доходов от этого вида деятельности должна составлять не менее 70% от общей суммы ваших доходов за отчетный период и за год, предшествующий применению пониженного тарифа в рамках проекта налоговой реформы 2025.
Двухступенчатая шкала НДФЛ для военных и северных работников
В рамках налоговой реформы 2025 самозанятые и физические лица будут облагаться налогом на нетрудовые доходы, такие как дивиденды и проценты по вкладам. Эти доходы образуют отдельную налоговую базу с двухступенчатой шкалой: 13% для доходов до 2,4 миллиона рублей и 15% для сумм выше этой отметки. При этом трудовые доходы свыше 5 миллионов рублей будут облагаться по более высокой ставке НДФЛ, что может увеличить риски претензий со стороны ФНС.
Бизнесу следует соблюдать закон и быть готовым защищать свои интересы в суде, так как дивиденды не учитываются в расходах для налога на прибыль.
Повышенные вычеты НДФЛ на детей
На первого ребенка налоговый вычет составляет 1 400 рублей, на второго он увеличивается до 2 800 рублей, а на третьего и последующих - до 6 000 рублей. Для приемных родителей или опекунов детей-инвалидов вычет возрастает до 12 000 рублей. С 2025 года лимит дохода для применения вычетов увеличится с 350 до 450 тысяч рублей.
Новый вычет для сдавших ГТО
Введен вычет по НДФЛ в размере 18 000 рублей в год для работников, подтвердивших норматив ГТО. Вычет можно будет применить единовременно, при условии, что работник пройдет диспансеризацию в текущем году.
Выявите свои слабые места

Консультации по налогообложению предоставят вам четкое представление о квалификации ваших бухгалтеров и помогут разобраться в сложностях современного законодательства. Получите рекомендации по улучшению финансовой стратегии вашей компании и минимизации рисков.
Получить анализ слабых мест
Изменения для ПСН
Новое правило касается сроков уплаты налогов по патентам. Для патентов сроком до 6 месяцев последний платеж нужно внести не позднее последнего дня действия патента, а для патентов сроком от 6 до 12 месяцев платеж делится на три части. В соответствии с новым законом, если патент истекает 31 декабря, последний платеж должен быть выполнен не позднее 28 декабря.
Увеличение налогов на имущество и землю для элитной недвижимости
Ставки имущественных налогов для недвижимости и земельных участков с кадастровой стоимостью свыше 300 миллионов рублей могут увеличиться. Региональные власти получат возможность поднять налог на имущество компаний до 2,5%, что выше текущего максимума в 2%. Также для владельцев дорогих земельных участков ставка налога может вырасти с 0,3% до 1,5% по решению местных властей.
Новое в акцизах и госпошлинах
В рамках налоговой реформы 2025 последние новости предполагается увеличение акцизов в среднем на 4% по сравнению с 2024 годом, что затронет такие напитки, как сидр и пиво, ставки которых составят 27 и 51 рубль соответственно. Также вводятся новые акцизы на никотиновое сырьё, фармацевтический спирт и природный газ для аммиака.
Кроме того, госпошлины значительно возрастут: за расторжение брака они вырастут с 650 до 5 000 рублей, а за смену имени - с 1 600 до 5 000 рублей. Введутся новые пошлины за кадастровый учёт недвижимости, с разными ставками для физических и юридических лиц. Одновременно увеличивается количество случаев освобождения от госпошлины, включая регистрацию доли в недвижимости в новых регионах.
Это свидетельствует о значительных изменениях в налоговой политике, направленных на увеличение бюджетных поступлений.

Будущие изменения в налоговой системе

С налоговой реформой с 1 января 2025 года в России произойдут значительные изменения в налоговой системе. Повышаются ставки налога на имущество для объектов с кадастровой стоимостью свыше 300 миллионов рублей: для физических лиц до 1,5%, для юридических - до 2,5%. С 2025 года будет введён туристический налог, который заменит курортный сбор, и его ставка начнёт с 1%, увеличиваясь на 1% ежегодно до 2029 года, когда достигнет 5%. В список подакцизных товаров добавятся никотиновое сырьё, никотинсодержащие смеси и фармацевтический спирт, при этом для медицинских учреждений акциз на фармацевтическую субстанцию будет нулевым.
Пониженный тариф страховых взносов (7,6%) будет применяться для малого и среднего бизнеса, при условии соблюдения определённых критериев. Вводится налоговая амнистия для тех, кто добровольно откажется от дробления бизнеса, но только при отсутствии налоговых нарушений в предыдущие годы. Изменения коснутся и государственных пошлин: для сделок с дорогой недвижимостью потребуется уплата процента от кадастровой стоимости. Например, ставка в 0,2% будет действовать для организаций, если цена недвижимости превышает 22 миллиона рублей. Увеличатся также пошлины за смену ФИО, расторжение брака и регистрацию прав на земельные участки.
Как изменения повлияют на бизнес
С налоговой реформой НДФЛ с 2025 года большинство новых мер приведут к увеличению налоговой нагрузки на бизнес. Увеличатся ставки налога на прибыль и НДФЛ, а также будет введён НДС для субъектов, работающих на упрощённой системе налогообложения. Чтобы подготовиться к этим изменениям, важно уже в 2024 году оптимизировать бизнес-процессы. Повышение налоговых издержек, вероятно, приведёт к росту цен на товары и услуги.
Поэтому компании должны внимательно проанализировать себестоимость своей продукции и пересмотреть подходы к её расчету, чтобы оценить, как новые налоги повлияют на рентабельность. Автоматизация бизнес-процессов поможет быстро адаптироваться к новым налоговым условиям. Современные приложения, такие как CRM-система Битрикс24, способны существенно снизить риск ошибок при расчёте налогов. Битрикс24 предлагает онлайн-систему бухгалтерского учёта, которая автоматически рассчитывает налоги, генерирует отчёты и предоставляет аналитические данные для корректировки бизнес-стратегии.
Федеральный закон № 176-ФЗ не только меняет налоговые ставки, но и предоставляет инструменты для оптимизации. Малые и средние предприятия смогут масштабироваться, благодаря повышению пороговых значений, которые позволят оставаться на упрощённой системе налогообложения. Налоговая амнистия даст шанс начать деятельность «в белую» без долгов и прекратить практику дробления бизнеса. Компании смогут подготовиться к изменениям и адаптироваться к новым условиям.

Заключение

Налоговая реформа 2025 для физических лиц представляет собой значительные изменения, касающиеся налогообложения и повышения налоговой нагрузки. С введением новых ставок налога на прибыль и НДФЛ, а также обязательств по НДС для индивидуальных предпринимателей, бизнесу предстоит адаптироваться к новым условиям. Эти изменения требуют тщательного анализа финансовых потоков и стратегий для минимизации налоговых рисков. Для физических лиц и предпринимателей это станет вызовом, но также и возможностью оптимизации своих бизнес-процессов. Важно заранее подготовиться к реформе, чтобы избежать неприятных сюрпризов и обеспечить стабильность своего бизнеса в будущем.
Подготовка к налоговой реформе 2025 года – это важный шаг для обеспечения стабильности и успешного развития вашего бизнеса. Обратитесь к нам за профессиональной консультацией, чтобы минимизировать риски и эффективно адаптироваться к новым требованиям. Наши эксперты помогут вам сделать этот переход с уверенностью и наилучшими результатами.
Калькулятор стоимости налоговых услуг
Посчитайте приблизительную стоимость услуги.
Статьи
Процедура работы налогового консультанта
- 1. Анализ Налоговой Ситуации
На этом этапе наш налоговый консультант внимательно анализирует вашу компанию и ее финансовую деятельность. Это включает изучение бухгалтерской отчетности, налоговых деклараций, структуры бизнеса и особенностей отрасли. Цель - полноценно понять вашу налоговую ситуацию и выявить потенциальные области для оптимизации. - 2. Индивидуальные Рекомендации
На основе проведенного анализа наш консультант предоставит вам индивидуальные рекомендации. Эти рекомендации будут направлены на оптимизацию налогообложения, соблюдение налоговых норм, устранение возможных рисков и максимизацию налоговых выгод. - 3. Разработка Налоговых Стратегий
С учетом ваших бизнес-целей и рекомендаций консультант поможет разработать налоговые стратегии. Эти стратегии могут включать в себя планы по оптимизации налогов, распределению доходов и расходов, а также использованию налоговых льгот и скидок. - 4. Подготовка Документации
Подготовка необходимой налоговой документации - важный шаг для обеспечения соблюдения налоговых обязательств. Консультант поможет вам подготовить декларации, отчеты и другие документы, которые требуются органам налоговой службы. - 5. Мониторинг и Адаптация
Наши услуги не заканчиваются после разработки стратегий и подготовки документов. Консультант будет следить за изменениями в налоговом законодательстве и обновлениями, которые могут повлиять на вашу компанию. При необходимости будут внесены корректировки в налоговые стратегии. - 6. Решение Налоговых Вопросов
В случае возникновения налоговых споров, проверок или других сложных ситуаций, наш консультант будет на вашей стороне. Он предоставит экспертную помощь в решении возникших вопросов, представит ваши интересы перед налоговыми органами. - 7. Обучение и Поддержка
Консультант также может предоставить обучение вашей команде по актуальным налоговым вопросам и изменениям в законодательстве. Это поможет вам лучше понимать налоговые аспекты вашего бизнеса и принимать информированные решения.