Профессиональная помощь с возвратом налоговых вычетов для физических лиц

Процедура работы налогового консультанта

1. Анализ Налоговой Ситуации
На этом этапе наш налоговый консультант внимательно анализирует вашу компанию и ее финансовую деятельность. Это включает изучение бухгалтерской отчетности, налоговых деклараций, структуры бизнеса и особенностей отрасли. Цель - полноценно понять вашу налоговую ситуацию и выявить потенциальные области для оптимизации.
2. Индивидуальные Рекомендации
На основе проведенного анализа наш консультант предоставит вам индивидуальные рекомендации. Эти рекомендации будут направлены на оптимизацию налогообложения, соблюдение налоговых норм, устранение возможных рисков и максимизацию налоговых выгод.
3. Разработка Налоговых Стратегий
С учетом ваших бизнес-целей и рекомендаций консультант поможет разработать налоговые стратегии. Эти стратегии могут включать в себя планы по оптимизации налогов, распределению доходов и расходов, а также использованию налоговых льгот и скидок.
4. Подготовка Документации
Подготовка необходимой налоговой документации - важный шаг для обеспечения соблюдения налоговых обязательств. Консультант поможет вам подготовить декларации, отчеты и другие документы, которые требуются органам налоговой службы.
5. Мониторинг и Адаптация
Наши услуги не заканчиваются после разработки стратегий и подготовки документов. Консультант будет следить за изменениями в налоговом законодательстве и обновлениями, которые могут повлиять на вашу компанию. При необходимости будут внесены корректировки в налоговые стратегии.
6. Решение Налоговых Вопросов
В случае возникновения налоговых споров, проверок или других сложных ситуаций, наш консультант будет на вашей стороне. Он предоставит экспертную помощь в решении возникших вопросов, представит ваши интересы перед налоговыми органами.
7. Обучение и Поддержка
Консультант также может предоставить обучение вашей команде по актуальным налоговым вопросам и изменениям в законодательстве. Это поможет вам лучше понимать налоговые аспекты вашего бизнеса и принимать информированные решения.

Как обеспечить свою компанию надежными налоговыми стратегиями?

Заполните форму, и получите авторский чек-лист

Преимущества

30 лет в сфере налогов и финансов. Руководство налоговыми подразделениями крупных консалтинговых компаний.

Высокие достижения. Результатом работы является снижение налоговых обязательств заказчикам и увеличение выручки бизнеса.

Внушительный перечень услуг. От консультаций по налоговой реформе 2025 до сопровождения международных платежей и дробления бизнеса.

Интересные спецпредложения. Эффективная помощь заказчикам структурировать уплату налогов и оптимизировать налоговую нагрузку.

Когда и кому может понадобиться
возврат налогов?

Возврат налогов могут получать граждане РФ (резиденты), уплачивающие налоги на доходы физических лиц по ставке 13% или 15%. Его можно получить через работодателя, предоставив подтверждение права на уменьшение суммы дохода, подлежащей налогообложению. Можно самостоятельно подать в ФНС по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, чтобы получить возврат части уплаченного в бюджет налога. Также в этом году продолжает действовать упрощенная форма возврата налогов при покупке жилья, использовании ИИС, расходах на лечение, обучение, спорт и ДМС.

Кто имеет право на возврат налогов?

Право на возврат налогов физическим лицам имеют резиденты РФ – проживающие в РФ, как минимум, 183 дня в году, имеющие официальный доход, который облагается НДФЛ по ставке 13% или 15%.

Это регламентируется ст.218 НК РФ. Для подтверждения права на возврат налога физ.лицам, предоставьте в отдел кадров или бухгалтерию документы, подтверждающие право на налоговый вычет. В результате – налогооблагаемая база ежемесячно будет уменьшаться на определенную сумму.

На получение прочих видов налоговых вычетов могут претендовать все налогоплательщики, которые в текущем году понесли расходы, дающие право на них. Для возврата налогов, излишне уплаченных в бюджет, им нужно подать в ФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Когда появляется право на возврат налога?

НК РФ предусмотрено несколько видов налоговых вычетов для резидентов РФ с официальным доходом, облагаемым налогом по стандартной ставке:

социальные вычеты – при расходах на обучение, лечение, покупку рецептурных лекарств, занятия фитнесом, страхование жизни и накопление пенсии получится вернуть до 19500 рублей в год (годовую базу налогообложения можно уменьшить на 150 тыс.), при расходах на обучение ребенка – до 14300 рублей (уменьшение налогооблагаемой базы на 110 тыс. рублей в год); за расходы на благотворительность в сумме не более 100 тыс. рублей; за расходы на дорогое лечение размер налогового вычета не ограничен;
инвестиционные вычеты по индивидуальному инвестиционному счету подразумевают освобождение от НДФ с доходов от ценных бумаг, при условии их владения в течение, как минимум, 3 лет;
имущественные вычеты за расходы на покупку жилья или выплату процентов по ипотеке могут получать оба супруга при условии официального трудоустройства.

Отдельных слов заслуживают профессиональные вычеты, на которые могут рассчитывать индивидуальные предприниматели, специалисты, имеющие частную практику, например, адвокаты, люди, работающие по договорам гражданско-правового характера, изобретатели и создатели произведений искусства. Возврат налога можно оформить через работодателя или самостоятельно – подав в налоговую службу декларацию по форме 3-НДФЛ.

Скачать образец для возврата налогов (.doc 62кб)

Наши услуги

*Консультация может быть проведена онлайн устно или письменно, также возможна очная консультация.

Вопросы и Ответы

Что называют налоговым возвратом?

Все резиденты - граждане РФ, имеющие налогооблагаемый доход, которые в текущем году понесли расходы по отдельным статьям, в следующем году могут получить налоговый вычет – либо через работодателя, либо подав в ФНС РФ по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Речь идет о возврате части НДФЛ, который был уплачен в бюджет, или об уменьшении дохода, с которого он удерживается. Возврат излишне уплаченных налогов физических лицом осуществляется по следующим видам налогооблагаемых доходов:

все виды официального заработка;

от предпринимательской деятельности (при условии работы на общем режиме налогообложения) и частной практики;

от гонораров за изобретение;

от продажи имущества;

от стоимости принятого в дар имущества;

от получения страховых выплат и выплат по пенсионному обеспечению.

Право на возмещение налога физическим лицам имеют резиденты РФ с официальным налогооблагаемым доходом.

Какие бывают налоговые вычеты?

Резиденты РФ с официальным налогооблагаемым доходом могут рассчитывать на налоговые вычеты нескольких видов. Безусловное право на возврат НДФЛ имеют льготные категории граждан, которые могут его оформить на себя и на детей (ст.218 НК РФ).

Право на налоговый возврат также возникает при отдельных видах социальных расходов, каких именно перечислено в ст.219 НК РФ, при покупке жилого имущества, включая земельные участки под ИЖС, уплате процентов по ипотечному кредиту и т.д.

Отдельной категорией идут налоговые возвраты физическим лицам, которые уплачивают НДФЛ от занятий предпринимательской деятельности, частной практики, авторского вознаграждения, продажи ценных бумаг (ст.219.1, 220.1, 220.2 и 221).

Как получить возврат налога?

Чтобы оформить возврат излишне уплаченного налога физ.лицу при возникновении права на него по итогам года, вам нужно самостоятельно подать в отделение ФНС РФ декларацию по форме 3-НДФЛ или воспользоваться упрощенной формой подачи заявления на возврат НДФЛ на сайте ФНС через Личный кабинет налогоплательщика. У официально трудоустроенных граждан, единственным доходом которых является заработная плата, есть возможность получить возврат налога, обратившись с соответствующим заявлением к работодателю, но нужно будет документально подтвердить свое право на него.

Если на вычет вы подаете через работодателя, то возмещение налога на доходы физических лиц будет выражаться в уменьшении налогооблагаемой базы, с которой удерживается НДФЛ. При подаче декларации по форме 3-НДФЛ можно рассчитывать на возврат излишне уплаченных денежных средств из бюджета на счет налогоплательщика. Ее можно подать в течение 3 лет с момента возникновения права на налоговый вычет.

Какие есть ограничения при возврате налогов?

Законом предусмотрены ограничения для каждого вида налогового вычета, например:

при покупке жилья возмещение НДФЛ можно получить единоразово в размере до 260 тыс. рублей (13% от 2 млн.рублей), а по процентам, уплаченным за пользование ипотечным кредитом – до 390 тыс.рублей (13% от 3 млн.рублей);

по социальным вычетам (кроме расходов на благотворительность) – 13% от 150 тыс. рублей в год;

при закрытии инвестиционного счета – 13% от суммы на нем в пределах до 400 тыс. рублей.

Все ограничения при возврате НДФЛ по итогам года, которых немало, указаны в Налоговом кодексе РФ.

Как получить возврат НДФЛ по упрощенной форме?

По упрощенной форме в 2024 году можно получить имущественные и инвестиционные налоговые вычеты. Для этого нужно иметь Личный кабинет на сайте ФНС РФ, куда придет уведомление с предзаполненным заявлением. Его достаточно подтвердить. Возврат излишне уплаченных в бюджет денежных средств придет на счет в течение 45 дней (30 дней отводится на камеральную проверку данных), в редких случаях проверка затягивается на срок до 3 месяцев.

Были ли изменения в возврате НДФЛ в 2024 году?

Изменения в налоговом законодательстве за 2024 год есть, коснулись и возврата НДФЛ. Это, в первую очередь, увеличение максимальных размеров налогового вычета, потраченного на:

обучение детей – до 110 тыс. рублей в год на каждого ребенка;
прочие социальные расходы – до 150 тыс.рублей в год.

Но обратите внимание, эти пределы будут действовать по итогам 2024 года, то есть налоговый вычет с этих сумм вы получите только в следующем году.

Во-вторых, в 2025 году претендовать на возврат НДФЛ можно, потратив на очное обучение мужа или жены, а не только на себя, детей, братьев и сестер, как было раньше.

В-третьих, для подтверждения своих социальных расходов достаточно будет предоставить всего один документ – справку об оплате, но это при подаче Декларации за 2024 год. В текущем году перечень документов остается прежним.

Кому положен налоговый возврат при покупке жилья?

Налоговый возврат положен резидентам, получающим официальный доход, при покупке жилья. Причем это может квартира в новостройке или на вторичном рынке, купленный или построенный дом. Сумма налогового вычета будет формироваться, исходя из понесенных расходов, которые нужно документально подтвердить:

платежным документом;
выпиской из ЕГРН;
актом приема/передачи нового жилья;
актом сдачи в эксплуатацию вновь построенного дома.

Если жилье покупается в семейную собственность, налоговый вычет полагается обоим супругам – они могут его разделить между собой в равных долях или в любых пропорциях, но от суммы не более 2 млн. рублей.

При оформлении ипотеки можно рассчитывать на увеличенную сумму возврата налога – вычет полагается и с расходов на покупку, и с уплаченных процентов, но не более, чем 13% от 3 млн. в год.

При наследовании жилья или получении его в дар – налогового вычета не будет, поскольку не было фактических расходов у налогоплательщика.

Какие бывают стандартные налоговые вычеты?

Стандартные налоговые вычеты предназначены для резидентов РФ, имеющих на них безусловное право. Они бывают:

на себя могут получать налоговый возврат инвалиды-детства, инвалиды 1 и 2 группы, ликвидаторы аварии на ЧАЭС и другие категории, полный перечень которых приведен в НК РФ, - от 500 до 3000 рублей в месяц;
на детей – возмещение уплаченного НДФЛ могут получать оба родителя, а также усыновители, опекуны и прочие попечители на каждого ребенка возрастом до 18 лет (при очном обучении до 24 лет) в размере 1400 руб. ежемесячно на 1 и 2 ребенка, 3000 рублей на 3 и каждого последующего ребенка.

На детей с инвалидностью полагается дополнительный налоговый вычет родителями и усыновителям – 12 тыс. рублей, прочим попечителям – 6 тыс., одинокий родитель, не состоящий в браке, получает удвоенный возврат НДФЛ.

Кто поможет получить налоговый вычет?

Профессиональную помощь с налоговым вычетом для физических лиц предлагает НФТК Стрельников и Партнеры, где можно получить устные или письменные онлайн консультации по действующему налоговому законодательству РФ, включая статьи НК РФ по возврату НДФЛ для оценки шансов на получение налогового вычета. Специалисты вам помогут с подготовкой документов, подтверждающих право на возврат налога, с оформлением и подачей налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по итогам прошлого года. Обращение к профессионалам необходимо, если есть какие-либо сложности с расчетом общей суммы налогового вычета. Это бывает, когда возврат НДФЛ положен по нескольким статьям и пр. Здесь вам помогут получить всю положенную сумму налогового вычета в выбранной вами форме.