Что такое дробление бизнеса?
Разделение компании на несколько мелких предприятий, таких как ИП или малые организации, позволяет существенно снизить налоговую нагрузку и минимизировать операционные риски. Это особенно актуально для компаний, работающих на маркетплейсах, где высокая конкуренция и постоянное изменение условий требуют особого подхода к управлению затратами и налоговым планированием.
Преимущества дробления бизнеса
- Снижение налоговой нагрузки: Одним из ключевых преимуществ дробления бизнеса является возможность использования налоговых льгот, предоставляемых для малых форм бизнеса. Это позволяет значительно сократить налоговые выплаты и увеличить чистую прибыль.
- Повышение гибкости управления: Мелкие предприятия обладают большей адаптивностью, что позволяет им быстрее реагировать на изменения рынка и новые возможности. Разделение бизнеса на несколько самостоятельных единиц делает управление более гибким и эффективным.
- Уменьшение операционных рисков: Каждая бизнес-единица работает автономно, что снижает общие риски компании. В случае проверок или штрафов, последствия для отдельных единиц будут менее значительными по сравнению с единой крупной компанией.
Понятие и сущность дробления бизнеса
Дробление бизнеса — это процесс разделения одной предпринимательской деятельности на несколько независимых субъектов, которые контролируются одними и теми же людьми. Введено оно было в рамках закона о налоговой амнистии, который предоставляет налоговые льготы предпринимателям, осуществившим дробление с 2022 по 2024 годы, при условии, что они прекратят такие действия в 2025-2026 годах. При дроблении бизнеса ответственность ИП заключается в том, что если такие схемы не имеют реальной экономической цели, кроме уменьшения налоговой нагрузки, предприниматели могут столкнуться с проверками и санкциями от налоговых органов. Закон запрещает использование льготных налоговых режимов через создание аффилированных юридических лиц, которые фактически не ведут самостоятельную деятельность.
Признаки дробления бизнеса можно разделить на несколько групп, начиная с отсутствия самостоятельности организаций, когда фирмы, созданные для этой цели, формально независимы, но на практике действуют как единое целое. Например, такие компании могут иметь общие:
- ресурсы;
- офисы;
- бухгалтерию;
- даже сотрудников.
Второй признак — это единый вид деятельности у участников схемы, что также вызывает подозрения у налоговых органов. Несмотря на совпадение кодов ОКВЭД, дробление бизнеса не всегда может быть доказано, но это может быть основанием для проверки.
Еще один важный признак дробления — это использование общих ресурсов и средств труда - совместное использование:
- касс;
- оборудования;
- помещений.
Также важна связь между дроблением и применением льготных налоговых режимов, например, когда для снижения налоговой нагрузки создаются новые организации при достижении лимита по УСН. Эти организации могут:
- перераспределять финансовые потоки;
- оптимизировать налоги.
Чтобы избежать обвинений в дроблении бизнеса ИП и ООО, важно действовать в рамках действующих норм и практик. Физическое обособление новых юридических лиц и ИП поможет снизить риски. Также полезно создавать компании, которые будут специализироваться на различных направлениях деятельности, при этом важно, чтобы они:
- имели другие контракты;
- не зависели от одного контрагента.
Операции между участниками структуры должны выглядеть как рыночные взаимоотношения, а экономическая самостоятельность должна быть реальной, с собственными средствами и ресурсами.
Для предпринимателей, которые столкнулись с этой проблемой, важна в дроблении бизнеса помощь от профессионалов. Это включает разработку схем, которые соответствуют закону, физическое обособление новых компаний и их реальную независимость. Также рекомендуется обеспечивать прозрачность операций и документально подтверждать их рыночный характер, чтобы минимизировать риски налоговых проверок.
С какими запросами обращаются к нам
- Налоговые изменения 2025
- Повышение цен из-за повышения налогов
- Какой НДС выбрать в 2025 году
- НДС на УСН
- Эконом. модель бизнеса на УСН
- Как снизить НДС на УСН
- Структура бизнеса на УСН
- Дробление как избежать
- Дробление амнистия
- Признаки дробления
- Ответственность за дробление
А также
- Продажа недвижимости (налогообложение)
- Снижение налоговых затрат (льготы)
- Контроль бухгалтерии на переплату налогов
- Ответы на запросы налоговой
- Консультации на английском
- Международное налогообложение
Заполните и направьте нам форму и мы скажем сколько налогов переплачивает Ваша компания
Свяжитесь с нами
Бесплатная экспресс-консультация - 15 минут:
По телефону, 
Zoom, 
Whatsapp, 
Telegram.
Тема консультации: выявление возможных переплат налогов по ИНН или по названию компании.
Адрес: Москва, Шлюзовая наб. дом 2А
Дробление бизнеса ИП и ООО
Процесс дробления бизнеса включает несколько ключевых этапов:
- Анализ текущей структуры бизнеса: Наши эксперты проводят детальный анализ вашей компании, выявляя области, где дробление будет наиболее эффективным. Это включает в себя изучение финансовых показателей, операционных процессов и текущих налоговых обязательств.
- Разработка стратегии дробления: На основе анализа разрабатывается индивидуальный план дробления, включающий юридические, финансовые и организационные аспекты. Мы учитываем все нюансы вашего бизнеса, чтобы создать максимально эффективную стратегию.
- Реализация плана: Наши специалисты сопровождают процесс дробления на всех этапах. Это включает регистрацию новых ИП или компаний, перераспределение ресурсов и настройку взаимодействия между новыми единицами. Мы обеспечиваем полное юридическое и бухгалтерское сопровождение, чтобы процесс прошел гладко и без проблем.
Общие тенденции
В 2019 году суды первой инстанции рассмотрели 169 дел, связанных с дроблением ИП, из которых лишь 46 решений были вынесены в пользу налогоплательщиков. В 2020 году Верховный Суд РФ за три месяца вынес шесть отказов в передаче кассационных жалоб на рассмотрение. Эти данные свидетельствуют о строгой позиции судов по делам о дроблении. Однако грамотная консультация по дроблению бизнеса на этапе налоговой проверки может существенно повысить шансы на досудебное разрешение спора.
Статистика низких выигрышей налогоплательщиков объясняется тем, что многие споры решаются еще на досудебной стадии. Если налоговый орган допускает ошибки в расчетах или недостаточно доказывает наличие схемы дробления, предприниматели могут успешно защититься. Особенно это актуально для тех, кто применяет дробление ИП на патенте и хочет избежать штрафных санкций. Поэтому важна:
- тщательная подготовка возражений;
- работа с документами до начала судебного разбирательства.
Налогоплательщики избегают выездной проверки, реагируя на комиссии и требования налоговой своевременно. Такие дела не доходят до суда и не учитываются в статистике. Изучение судебной практики по дроблению ИП судебная практика необходимо не только для защиты в споре, но и для грамотного планирования бизнеса, чтобы избежать ошибок и рисков.
Почему стоит обратиться к нам за консультацией по дробению бизнеса?
Наши специалисты обладают глубокими знаниями и опытом в области налогового планирования и оптимизации бизнес-процессов. Мы предлагаем:
- Персонализированный подход: Каждому клиенту мы разрабатываем индивидуальную стратегию, учитывая все особенности его бизнеса. Мы понимаем, что каждая компания уникальна, поэтому наш подход всегда адаптирован под конкретные потребности клиента.
- Юридическую поддержку: Обеспечиваем полное юридическое сопровождение на всех этапах дробления. Наши юристы гарантируют, что все действия будут соответствовать действующему законодательству и защищены от возможных рисков.
- Гарантию конфиденциальности: Все данные и детали вашей компании остаются строго конфиденциальными. Мы гарантируем защиту вашей коммерческой информации и соблюдение всех норм конфиденциальности.
Пример из практики
👤 Обратился клиент с запросом провести анализ рисков дробления бизнеса: несколько ИП с выручкой на граничных условиях для УСН.
Договор, который ИП заключают друг с другом, является «договором о совместной деятельности или простым товариществом» (СД).
📄 Посмотрим Главу 55 ГК РФ (простое товарищество или СД)
По договору СД несколько лиц (товарищей) обязуются совместно действовать без образования юридического лица для извлечения прибыли или достижения иной не противоречащей закону цели.
При ведении общих дел каждый товарищ вправе действовать от имени всех товарищей.
Вроде все прекрасно:
✔️ Есть объяснение деловой цели
✔️ Есть объяснение почему присутствуют признаки дробления. Про 17 признаков дробления я писал 👉🏻 здесь
Но давайте обратимся к налоговым последствиям заключения договора СД:
Заключение
Дробление бизнеса - это эффективный инструмент для оптимизации налоговой нагрузки и повышения операционной эффективности. Наши специалисты помогут вам разработать и реализовать стратегию, которая позволит вашему бизнесу развиваться и процветать в условиях современной конкуренции. Обратитесь к нам сегодня, чтобы узнать больше о том, как дробление бизнеса может помочь вашему предприятию достичь новых высот.
Калькулятор стоимости налоговых услуг
Посчитайте приблизительную стоимость услуги.
Статьи
Процедура работы налогового консультанта
- 1. Анализ Налоговой Ситуации
На этом этапе наш налоговый консультант внимательно анализирует вашу компанию и ее финансовую деятельность. Это включает изучение бухгалтерской отчетности, налоговых деклараций, структуры бизнеса и особенностей отрасли. Цель - полноценно понять вашу налоговую ситуацию и выявить потенциальные области для оптимизации. - 2. Индивидуальные Рекомендации
На основе проведенного анализа наш консультант предоставит вам индивидуальные рекомендации. Эти рекомендации будут направлены на оптимизацию налогообложения, соблюдение налоговых норм, устранение возможных рисков и максимизацию налоговых выгод. - 3. Разработка Налоговых Стратегий
С учетом ваших бизнес-целей и рекомендаций консультант поможет разработать налоговые стратегии. Эти стратегии могут включать в себя планы по оптимизации налогов, распределению доходов и расходов, а также использованию налоговых льгот и скидок. - 4. Подготовка Документации
Подготовка необходимой налоговой документации - важный шаг для обеспечения соблюдения налоговых обязательств. Консультант поможет вам подготовить декларации, отчеты и другие документы, которые требуются органам налоговой службы. - 5. Мониторинг и Адаптация
Наши услуги не заканчиваются после разработки стратегий и подготовки документов. Консультант будет следить за изменениями в налоговом законодательстве и обновлениями, которые могут повлиять на вашу компанию. При необходимости будут внесены корректировки в налоговые стратегии. - 6. Решение Налоговых Вопросов
В случае возникновения налоговых споров, проверок или других сложных ситуаций, наш консультант будет на вашей стороне. Он предоставит экспертную помощь в решении возникших вопросов, представит ваши интересы перед налоговыми органами. - 7. Обучение и Поддержка
Консультант также может предоставить обучение вашей команде по актуальным налоговым вопросам и изменениям в законодательстве. Это поможет вам лучше понимать налоговые аспекты вашего бизнеса и принимать информированные решения.
