Как уменьшить налог на 1%?

1% от доходов, превышающих 300 000 рублей, представляет собой часть обязательных взносов, которые предприниматели уплачивают вместе с фиксированными платежами и налогами в рамках своей системы налогообложения. Этот 1% является взносом, что позволяет учитывать его при расчете налогообложения. Как 1 процент уменьшает сумму налога?

В 2023 году в законодательство были внесены изменения, которые затронули эту процедуру — введены Единый налоговый платеж (ЕНП) и Единый налоговый счет (ЕНС).

Снижение налога на 1% за прошлый год

Долго до введения ЕНП многие компании с опасением уменьшали на 1% налоговые выплаты за предыдущий год, полагая, что они уже были уплачены. Однако нет ничего критичного в том, чтобы платить взносы за минувший год сейчас — они относятся к тому налоговому периоду, для которого вы хотите провести уменьшение. Аналогично поступают и с взносами за работников, которые уплачиваются в январе на основании зарплаты за декабрь. Главное здесь — соблюдать правило: взносы должны быть оплачены в рамках налогового периода, для которого вы хотите снизить сумму налога.

Срок для уплаты 1% от дохода свыше 300 000 руб. — до 1 июля следующего года. Вы можете в принципе внести всю сумму 1% в июне и уменьшить налог в рамках УСН за первое полугодие. Тем не менее, эксперты рекомендуют осуществлять платежи по 1% постепенно, начиная сразу после того, как доход по УСН превысит 300 000 руб. Так можно эффективно снизить налог 1%.

Такой же подход относится и к патентной системе, но помните, что при расчете 1% берется потенциальный доход, указанный в патенте, а не фактически получаемый доход.

Важно отметить, что введение ЕНП и ЕНС требует учитывать уведомления об исчисленных суммах, однако подавать их нужно не на все налоги и взносы. Например, при оплате фиксированных взносов и патента уведомление не требуется, так как налоговые органы уже располагают необходимой информацией.

Таким образом, неважно, перешли ли вы полностью на ЕНП и ЕНС или находитесь в процессе перехода — уведомления по 1% подавать не нужно.

Рассчитать стоимость услуги

Ответьте на 4 вопроса и узнайте стоимость услуги!

Как снизить налог УСН до 1%?

Снижение налога по упрощенной системе налогообложения (УСН) до 1% возможно при соблюдении определенных условий и правильном выборе подхода к налоговому планированию. Прежде всего, выберите режим “доходы”, так как ставка для него может составлять 6% или 1% в зависимости от ситуации.

Давайте разберемся, как 1 уменьшает налог УСН? Для достижения ставки 1% необходимо использовать упрощение, связанное с применением патента. Это может быть связано с продажей товаров или оказанием услуг в рамках определенных лимитов, установленных законодательством. Важно, чтобы ваши доходы не превышали установленные для налогоплательщиков с низкими доходами пределы.

Также можно рассмотреть возможность применения дополнительных вычетов, если они предусмотрены в вашей деятельности. Например, если вы осуществляете некоторые инвестиционные проекты или являетесь участником специальных экономических зон, это может дать легкий доступ к сниженной ставке.

Не забывайте о регистрации и учете своих расходов, что даст возможность правильно отразить свои доходы и минимизировать налоговую базу. Консультируйтесь с налоговыми консультантами, чтобы оптимально построить свою финансовую модель, так вы лучше поймете, как 1 процент УСН уменьшает налог.

Если налоговая служба отклонила запрос на снижение патента или сообщила предпринимателю о том, что не зафиксированы взносы в резерве (что означает отсутствие возможности уменьшения налога по УСН), тогда подача заявления является разумным шагом.

Чтобы подать заявку на зачет взносов в резерв, необходимо воспользоваться личным кабинетом индивидуального предпринимателя на сайте налоговой службы. Кроме того, эту процедуру можно выполнить через платформу Эльба, но стоит предварительно обратиться в службу технической поддержки, так как данная функция в настоящее время доступна не всем.

Как быть с другими взносами?

Что касается остальных взносов, ситуация осталась прежней. Итоговый перечень взносов, которые можно использовать для уменьшения УСН «Д» и патента, выглядит следующим образом:

• фиксированные взносы за текущий год (факт их оплаты не имеет значения);
• 1% от дохода, превышающего 300 тыс., как за прошлый, так и за текущий год (но важно учитывать уплату 1% только за текущий год, за предыдущий — нет);
• страховые взносы за сотрудников (учитываются в том квартале, в котором были списаны).

Что касается Эльбы, изначально планировалось использовать 1% взносов за 2024 год только в задачах по снижению налога за 2025 год, что соответствовало старым правилам. Быстро адаптироваться к новым условиям для задач первого квартала 2024 года было невозможно. Тем не менее, мы изменим логику и в задаче по налогу за первое полугодие 2024 года вы сможете уже учесть 1% взносов за 2024 год. Эти суммы будут подтягиваться автоматически. А пока вы можете вручную ввести сумму уплаченного 1% за 2024 год в задачу. Не забудьте подать заявление на зачет этого 1%, это будет полезно в будущем, ведь страховые взносы 1% уменьшают налог УСН.