Налоговая оптимизация инвестиций
Налоговая оптимизация инвестиций – это перечень способов и инструментов, которые направлены на легальное снижение налоговой нагрузки на доход, полученный от инвестиционной деятельности. Это не уклонение от уплаты сборов и платежей в государственную казну, а грамотное использование предоставляемых законодательством возможностей. Уменьшая налоговую нагрузку, вы сохраняете больше средств для дальнейших инвестиций. Также это увеличивает чистую прибыль от инвестиций.
Какой налог с прибыли на бирже надо будет заплатить инвестору?
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – это основной сбор, который уплачивается с прибыли, полученной от инвестиционной деятельности на бирже. Как правило, для резидентов РФ ставка НДФЛ составляет 13 процентов. Но с 2021 года введена прогрессивная шкала: если общий доход физлица за год превышает пять миллионов рублей, то ставка налога на сумму, превышающую пять миллионов, составит 15 процентов. Налоговый платеж рассчитывается от разницы между ценой продажи активов и ценой их покупки.
Инвестор сам рассчитывает сумму налога, вносить платеж не позднее 15 июля года, следующего за отчетным. Некоторые брокеры могут удерживать налог самостоятельно, но окончательный расчет и уплата все равно ложатся на плечи инвестора. При этом налогом облагается доход от:
- продажи акций, облигаций, прочих ценных бумаг;
- получения дивидендов;
- фьючерсных, опционных контрактов.
Доход от иностранных активов также облагается НДФЛ. Операции с криптовалютами приравниваются к гражданско-правовым сделкам, а значит, прибыль от них также облагается налогом.
Рассчитать стоимость услуги
Ответьте на 4 вопроса и узнайте стоимость услуги!
Как узнать сумму налога?
Есть несколько способов, чтобы получить ответ на этот вопрос:
- Личный кабинет налогоплательщика. Самый удобный и быстрый способ. ЛК доступен на сайте ФНС. Там есть вся информация о ваших налоговых обязательствах, включая текущие задолженности, историю платежей.
- Обращение в ФНС. Также можно обратиться в любую инспекцию по месту жительства или регистрации. Еще туда можно позвонить или отправить письменный запрос по почте.
- Использование сервисов налоговой отчетности. Есть разные программы и сервисы, которые позволяют рассчитать сумму сбора, сформировать декларацию.
Профи-бухгалтеры также помогут определить сумму платежа, подготовить все необходимые документы и отчеты.
Кто платит налог с дивидендов и купонов?
Как правило, налог с дивидендов и купонов платит инвестор. Это означает, что именно вы, как владелец активов, несете ответственность за перечисление платежа в госказну. Хотя иногда брокерская компания может выступать в роли налогового агента. То есть, брокер сам удерживает налог из суммы выплачиваемых вам дивидендов или купонов, а затем, перечисляет его в государственную казну. Ставка, как правило, составляет 13%, но может быть выше для некоторых категорий доходов.
Когда нужно вносить платеж? Как правило, его перечисляют в бюджет ежегодно, до 15 июля следующего года. Если брокер выступает налоговым агентом, то сумма платежа может удерживаться сразу при выплате дивидендов или купонов.
Как уменьшить налог с инвестиций?
Есть несколько способов, как это сделать, но стоит помнить, что законодательство постоянно меняется, а значит, предварительно лучше проконсультироваться с профессионалом, например, налоговым экспертом, бухгалтером или юристом.
Инструменты и методы снижения налоговых платежей на инвестиции:
- Использование индивидуального инвестиционного счета (ИИС). Тип «А» позволит получить налоговый вычет на сумму внесенных взносов при подаче декларации 3-НДФЛ. Тип «Б» освобождает от уплаты НДФЛ доход, который был получен от продажи облигаций, приобретенных на этот счет. При этом ограничения распространяются на минимальный и максимальный размер сборов, срок действия счета.
- Сальдирование прибыли и убытков. Если в течение года были убыточные сделки, то их можно учесть при расчете налога на прибыльные сделки. Если убытки превышают доход, то их можно перенести на следующие периоды.
- Использование вычетов. Стандартные, социальные, имущественные вычеты могут быть использованы для уменьшения общей налоговой базы. Профессиональные вычеты подходят для отдельных категорий налогоплательщиков, которые занимаются инвестиционной деятельностью.
- Оптимизация структуры портфеля. Дивиденды облагаются налогом по более низкой ставке, чем доход от продажи акций. При этом купонный доход по облигациям облагается меньшим НДФЛ, чем доход от акций. Также не стоит забывать, что инвестиционные фонды предлагают разные схемы налогообложения.
- Долгосрочное планирование. Долгосрочные инвестиции, как правило, выгоднее с точки зрения налогообложения. Некоторым инвесторам бывает выгоднее использовать иностранные юрисдикции, так как они могут предложить более выгодную систему налогообложения.
Статус резидента определяет, по какой ставке и в какой стране вы будете платить сборы в казну. Но не забывайте, что налогообложение разных видов ценных бумаг может отличаться. Хотя всегда нужно соблюдать сроки подачи деклараций, уплаты сборов в государственную казну.
Обязательно ведите учет сделок. Это позволит правильно рассчитать налоговую базу, избежать ошибок. По возможности, применяйте современные технологии. Например, многие брокеры предлагают инструменты для автоматического расчета платежей. Также есть смысл получить консультацию у независимого эксперта.
Выводы
Уменьшение финансовой нагрузки на инвестиционный доход – это важная задача для любого инвестора. Но важно помнить, что налоговое планирование – это трудоемкий процесс, который требует профессионального подхода. Корректно выбранная стратегия позволит сохранить больше собственных средств, увеличить эффективность инвестирования, а также избежать проблем с ФНС и другими контролирующими органами.
Zoom, 
Whatsapp, 
Telegram.
