Льготы по налогу на имущество ООО: кто имеет право и как получить?
Налог на имущество организаций считается одним из основных сборов для госказны, который обязаны платить все юр. лица. Но законом предусмотрено несколько видов льгот, которые могут серьезно снизить финансовую нагрузку на предприятие. Правда, получить их могут не все. Плюс, важно соблюдать некоторые требования и условия. Поэтому большинство представителей бизнеса обращается за помощью к налоговым экспертам и юристам. Такие специалисты могут ответить на возникающие вопросы, проверить отчетность, подготовить документы и заявления для ФНС, а также решить споры, возникающие с представителями инспекции.
Какие изменения произошли в законах о налогах на имущество недавно?
В последние годы произошли некоторые изменения в законах, которые касаются налога на имущество, например:
- Переход на кадастровую стоимость. Одним из самых значимых изменений последних лет стал переход на определение налоговой базы по сбору на имущество исходя из кадастровой стоимости объекта. Это привело к серьезному увеличению суммы платежей для многих ООО и физлиц.
- Введение новых субсидий, преференций. Параллельно с повышением финансовой нагрузки, закон предусматривает несколько новых льгот и скидок для отдельных категорий налогоплательщиков. Это могут быть фирмы, которые ведут определенные типы деятельности (например, сельское хозяйство, производство), или расположенные на территориях с особыми экономическими условиями.
- Уточнение порядка исчисления, оплаты сбора в казну. Законодательство постоянно уточняет порядок расчета, уплаты сбора на имущество, также вводятся новые формы отчетности, сроки уплаты.
- Цифровизация процедур. В последние годы происходит активная цифровизация все процессов, связанных с налогообложением. Это позволяет налогоплательщикам взаимодействовать с ФНС через интернет, подавать декларации и получать уведомления онлайн.
Рассчитать стоимость услуги
Ответьте на 4 вопроса и узнайте стоимость услуги!
Льготы по налогу на имущество ООО: какие компании могут претендовать?
Право на льготы по налогу на имущество предоставляется разным категориям налогоплательщиков, среди которых:
- Компании, которые ведут определенные виды деятельности. Это могут быть сельхоз предприятия, социальные компании, научные учреждения.
- Компании, которые находятся на территориях опережающего социально-экономического развития, в особых экономических зонах и других специальных экономических зонах.
- Некоммерческие предприятия. Нередко некоммерческие организации освобождаются от оплаты налогового сбора на имущество или имеют право на применение пониженных ставок.
- Фирмы, которые используют имущество для определенных целей. Например, «скидки» могут предоставляться фирмам, использующим имущество для целей образования, культуры или здравоохранения.
В некоторых случаях компании могут быть полностью освобождены от уплаты сбора на имущество. Для некоторых категорий налогоплательщиков может быть установлена пониженная ставка налога. При этом предприятия, созданные в определенных периодах или ведущие определенные виды деятельности, могут получить право на налоговые каникулы, то есть на освобождение от уплаты сборы на определенный период.
Помните, что льготы по налогу на имущество устанавливаются региональными властями, поэтому условия их получения могут различаться в разных субъектах РФ. Для получения подробной информации о скидках и субсидиях, правильного оформления документов, стоит проконсультироваться с налоговым экспертом, юристом и бухгалтером.
Порядок получения и необходимые документы
Чтобы получить скидки на налог на имущество, нужно выполнить несколько шагов:
- Изучение законов. Внимательно изучите законодательство вашего региона, чтобы понять, какие льготы доступны вашей компании и какие условия нужно соблюдать.
- Подготовка документации. Соберите необходимые документы, проверьте их на соответствие нормам.
- Подача заявления. Направьте заявление и документы в ФНСФ по месту учета организации.
- Рассмотрение запроса налогоплательщика. ФНС рассмотрит ваш запрос, примет решение о предоставлении скидки.
- Получение уведомления. Если решение будет положительным, вы получите уведомление о предоставлении льготы.
Сроки подачи заявления могут различаться, так как зависят от региона и вида скидки. При этом потребуется несколько документов:
- Заявление о предоставлении скидки, которое оформляется в установленной форме.
- Учредительные документы компании.
- Документы, которые подтверждают право на льготу. Это могут быть лицензии, свидетельства, договоры, выписки из госреестров и другие документы.
- Бухгалтерская отчетность, которая может подтвердить соответствие компании установленным критериям.
- Расчет суммы налога с учетом скидки.
Как рассчитать сумму налога на имущество с учетом субсидии?
Расчет суммы сбора на имущество может показаться непростой задачей, особенно при наличии разных скидок и вычетов. Но понимание основных принципов, наличие необходимой информации позволит самостоятельно в этом разобраться. Хотя не запрещено и пользоваться услугами экспертов.
При этом помните, что кадастровая стоимость – это главный показатель, на основании которого рассчитывается платеж. она определяется госорганами, может меняться с течением времени. А налоговая база – это часть кадастровой стоимости, которая подлежит налогообложению. Она может быть уменьшена на величину вычетов. Если говорить о ставке, то она устанавливается властями в регионе, может отличаться в каждом случае, так как зависит от вида имущества, категории налогоплательщика.
Порядок расчета налога на имущество с учетом льгот такой:
- Определение кадастровой стоимости. Информацию о кадастровой стоимости вашего актива можно получить в Росреестре или на соответствующем сервисе.
- Установление ставки. Налоговая ставка определяется с учетом региона, вида имущества. Подробную информацию можно найти на сайте ФНС или в региональных нормативных актах.
- Учет льгот, вычетов. Изучите законодательство, чтобы определить, имеете ли вы право на какие-то субсидии. К примеру, для физлиц предусмотрены вычеты по площади жилых помещений. Также есть отдельные скидки для представителей малого и среднего бизнеса.
- Расчет налоговой базы. Из кадастровой стоимости вычитаются все применимые вычеты.
- Расчет суммы сбора к уплате. Полученную налоговую базу умножают на налоговую ставку.
В региональных налоговых инспекциях можно получить консультацию по вопросам исчисления, уплаты сбора на имущество. Специалисты, например, налоговые консультанты и бухгалтера, также помогут разобраться в тонкостях НК РФ, произвести расчет суммы сборы к уплате.
Вывод
Использование субсидий и скидок по налогу на имущество – это полезный инструмент для снижения финансовой нагрузки, повышения конкурентоспособности бизнеса. Но для их получения, нужно соблюдать установленные законодательством требования, своевременно обращаться в ФНС с заявлением, не нарушать правила учета, а при появлении проблем – обращаться за консультацией к профессионалам.
Zoom, 
Whatsapp, 
Telegram.
