Сколько и какие налоги платит ООО?

Общество с ограниченной ответственностью (ООО), как и любое юр. лицо, должно уплачивать платежи в госбюджет. Виды и размеры налогов ООО, которые платят подобные предприятия, зависят от выбранной системы налогообложения, вида деятельности, региона регистрации, других нюансов. Выбору системы налогообложения нужно уделить максимум внимания. Потому что от этого зависит удобство ведения бухгалтерского учета, размер налоговой нагрузки, возможность получения льгот. Если все сделать правильно, то удастся избежать штрафов и пени, переплаты, конфликтов с представителями ФНС и другими контролирующими органами.

Сколько нужно платить налогов ООО при любой системе налогообложения?

Налог – обязательный платеж, взимаемый государством с физических и юридических лиц. Его сумма рассчитывается исходя из установленной законодательством ставки и налоговой базы. Несмотря на разнообразие систем налогообложения, существуют определенные платежи, которые являются общими для всех.

Основные налоги ООО для всех систем налогообложения:

На добавленную стоимость или подоходный налог ООО. Один из самых распространенных видов сборов, взимаемый на каждом этапе производства и реализации товаров (работ, услуг). Он включен в конечную цену товара, перечисляется в бюджет продавцом.
Акцизы. Специальные косвенные платежи, взимаемые с определенных видов товаров (алкоголь, табак, бензин). Цель – ограничить потребление вредных для здоровья товаров и пополнить государственный бюджет.
На имущество. Взимается с физических и юридических лиц, владеющих недвижимым имуществом (квартиры, дома, земельные участки). Ставка зависит от кадастровой стоимости объекта недвижимости.
Транспортный сбор. Взимается с владельцев транспортных средств (автомобилей, мотоциклов). Размер зависит от типа транспортного средства, его мощности и региона регистрации.
Земельный. Взимается с владельцев земельных участков. Ставка зависит от категории земельного участка и его местоположения.

Помимо общих налогов, есть дополнительные, которые зависят от выбранной системы налогообложения. Например, при упрощенной системе налогообложения могут взимать ЕСВ, НДФЛ.

Именно от вида деятельности зависит, какие именно сборы нужно платить. При этом юр. лица разных организационно-правовых форм платят разные сборы. Ставки могут отличаться в разных регионах.

Рассчитать стоимость услуги

Ответьте на 4 вопроса и узнайте стоимость услуги!

Пройти тест

На доходы физических лиц (НДФЛ)

НДФЛ – это прямой налог, который уплачивают все граждане, получающие доходы. Он взимается с заработной платы, доходов от предпринимательской деятельности, дивидендов, процентов по вкладам и других видов дохода. Ставка может отличаться, так как зависит от размера дохода. Как правило, чем выше доход, тем выше ставка. При этом средства, полученные от НДФЛ, направляются на финансирование социальных программ, таких как образование, здравоохранение и пенсии.

Обычно НДФЛ удерживается работодателем или организацией, выплачивающей доход, и перечисляется в бюджет. Законодательством предусмотрены различные налоговые вычеты, которые позволяют снизить налоговую базу и, соответственно, сумму налогов ООО. Например, стандартные вычеты, социальные (на лечение, обучение), имущественные вычеты (при покупке жилья, продаже недвижимости).

Физлица обязаны подавать налоговую декларацию, если они получили доходы, не облагаемые НДФЛ у источника выплаты (например, доходы от продажи имущества), или имеют право на дополнительные налоговые вычеты. При наличии доходов, полученных за рубежом, могут применяться международные договоры об избежание двойного налогообложения.

Расчет НДФЛ может быть достаточно сложным, зависит от многих нюансов, среди которых вид дохода, налоговые вычеты, применяемая ставка. Для точного расчета рекомендуется обратиться к налоговому эксперту или использовать специализированные онлайн-сервисы.

Страховые платежи за работников предприятия

Страховые взносы – это обязательные налоги для организации (ООО), которые перечисляются в государственные внебюджетные фонды. Эти средства идут на формирование пенсионных накоплений сотрудников, обеспечение медицинского обслуживания и выплату пособий по временной нетрудоспособности или в связи с материнством. Зачем нужно уплачивать платежи в госбюджет? Причин несколько:

Социальная защита. Обеспечивают социальную защиту работников в случае потери трудоспособности, наступления старости или других социальных рисков.
Финансирование государственных программ. Средства от страховых взносов используются для финансирования разных государственных программ в сфере здравоохранения, пенсионного обеспечения, социальной поддержки населения.

Основную часть страховых взносов оплачивает работодатель. Сумма рассчитывается исходя из фонда оплаты труда. Часть суммы сбора может удерживаться из зарплаты сотрудника (например, на обязательное пенсионное страхование).

С 2023 года в России действует единый тариф страховых взносов, который включает в себя платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование и соцстрахование на случай временной нетрудоспособности, а также в связи с материнством. Для малых и средних предприятий могут действовать льготы по уплате страховых взносов. Но все ООО должны сдавать отчетность по начислению, уплате страховых взносов в ФНС.

Расчет платежей – трудоемкий процесс, который зависит от нескольких нюансов, среди которых:

вид деятельности организации;
система налогообложения;
количество работников;
размер зарплаты;
действующие льготы, ограничения.

Для точного расчета страховых взносов лучше обратиться к профи-бухгалтеру или использовать специализированное ПО. Помните, что правильное начисление и оплата сбора в госбюджет позволит избежать проблем с ФНС, обеспечить соцзащиту сотрудников вашего предприятия.

Земельный

Это обязательный платеж, который организации вносят в бюджет за право владения или пользования земельными участками. Его размер напрямую зависит от кадастровой стоимости участка, установленной ставки. Этот сбор уплачивают все юр. лица, включая ООО, которые владеют земельными участками на правах собственности или пользуются земельными участками на правах постоянного (бессрочного) пользования, пожизненного наследуемого владения.Размер взноса определяется такими факторами:

Кадастровая стоимость земли. Чем выше кадастровая стоимость, тем больше сумма платежа.
Ставка. Она устанавливается местными органами власти, может меняться в зависимости от категории земельного участка (например, сельскохозяйственные или земли населенных пунктов).
Льготы. Иногда организации могут получить налоговые льготы или освобождение от уплаты сбора (например, при использовании земли для определенных видов деятельности).

Налоговой базой для расчета является кадастровая стоимость участка. Периодом для уплаты для налогового сбора является календарный год. Сроки уплаты налогов ООО устанавливаются местным муниципалитетом, но обычно это происходит равными долями в течение года. При этом все юр. лица обязаны подавать налоговую по земельному сбору. Сроки ее подачи также устанавливаются местными властями.

Если кадастровая стоимость земли изменилась, то перерасчет производится с начала налогового периода, в котором произошло изменение. Неуплата сбора в бюджет влечет за собой начисление пени, может привести к применению других мер воздействия, включая административную и уголовную ответственность.

Транспортный сбор

Транспортный сбор для юридических лиц представляет собой обязательный платеж, взимаемый государством за владение ТС, которые отвечают определенным критериям:

Возраст автомобиля. Обычно облагаются налогом легковые автомобили, не старше определенного возраста (например, 5 лет).
Стоимость. Рыночная стоимость авто должна превышать установленный законодательством порог.

Объектом налогообложения являются легковые автомобили, зарегистрированные на юридическое лицо. Налоговая база определяется с учетом стоимости ТС, устанавливается законом. При этом ставка может отличаться, зависит от региона, типа ТС. ООО уплачивают транспортный налог авансовыми платежами, как правило, ежеквартально. Как рассчитываются налоги ООО? При этом, как правило, используется такая формула:

Налог = Налоговая база * Налоговая ставка

Неуплата сбора влечет за собой административную и финансовую ответственность. Штрафы, как правило, крупные, также дополнительно могут возникнуть проблемы с регистрацией ТС и другими госуслугами.

Помните, что независимая проверка расчетов поможет избежать ошибок и переплат. Чтобы снизить налоговую базу можно использовать и другие методы. Например, если автомобиль используется для производственных целей, то это повод для снижения налоговой базы.

Какие налоги выплачивает ООО на УСН?

Упрощенная система налогообложения (УСН) – это специальный налоговый режим, который позволит малым и средним предприятиям серьезно уменьшить финансовую нагрузку, особенно, если сравнивать с общей системой налогообложения. Для многих компаний, включая и ООО, УСН является самым привлекательным вариантом ведения бизнеса.

Вместо того чтобы платить НДС, налог на прибыль и другие налоги, организации на УСН уплачивают один единый налог. При этом можно выбрать между 2 схемами:

«Доходы». Какой процент налогов платит ООО с доходов в России? Сумма сбора рассчитывается, как процент от дохода.
«Доходы минус расходы». Сумма сбора определяется, как процент от разницы между доходной и расходной частью.

Ставки единого налога на УСН намного ниже тех, которые используются при общей системе налогообложения. Компании на упрощенке ведут упрощенный бухучет, что позволяет сократить затраты на ведение бизнеса. При этом для использования этой системы, установлены некоторые ограничения по годовой выручке, количеству сотрудников.

К плюсам упрощенки относят:

Снижение налоговой нагрузки. Основное достоинство УСН – это серьезное снижение финансовой нагрузки для бизнеса.
Упрощение бухучета. Упрощенный бухгалтерский учет позволяет сэкономить время, деньги на ведении бизнеса.
Меньшее количество отчетности. Организации на УСН сдают меньше отчетов в ФНС, чем организации на общей системе налогообложения.

Но минусы тоже есть, например:

Ограничения по выручке, количеству работников. Не все фирмы смогут перейти на УСН из-за установленных ограничений.
Ограниченный перечень расходов. При использовании схемы «Доходы минус расходы» есть ограниченный список расходов, которые могут быть учтены при расчете налоговой базы.

Какие налоги платят ООО на УСН? Их несколько, например:

Единый налог. Основной и, зачастую, единственный налог, который платят организации на УСН.
Страховые взносы (налоги) ООО. Несмотря на упрощенку, фирмы обязаны уплачивать страховые взносы за своих работников.
Имущественные налоги и взносы ООО. В некоторых случаях компании на УСН могут также уплачивать налог на имущество, на землю.

Выбор схемы налогообложения на упрощенке зависит от специфики деятельности организации, ее финансовых показателей, других нюансов. Для принятия лучшего решения, нужно проконсультироваться с налоговым экспертом.

Налоги предприятий ООО на ЕСХН

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) – это специальный режим, который создан специально для сельхозпроизводителей. Он позволяет серьезно снизить налоговую нагрузку на фирмы, занимающиеся растениеводством, животноводством, лесным хозяйством, другими типами сельскохозяйственной деятельности.

Право на использование ЕСХН имеют фирму и ИП, которые занимаются производством сельхозпродукции. При этом доля доходов от продажи должна составлять не менее семидесяти процентов от всей суммы доходов.

Какие налоги платит ООО на ЕСХН? Основным и, как правило, единственным, является сам единый сельскохозяйственный налог. Его ставка составляет 6% от разницы между доходами и расходами, которые связаны с производством, продажей сельхозпродукции. Применение ЕСХН освобождает производителей от оплаты следующих сборов – налог на прибыль и НДС. Налогоплательщики на ЕСХН должны уплачивать авансовые платежи. При этом каждый год компании представляют декларацию по ЕСХН в ФНС.

Какие налоги и обязательные платежи ООО на общей системе?

Это стандартный режим налогообложения для юр. лиц, в том числе и для обществ с ограниченной ответственностью (ООО). Она предусматривает внесение в казну нескольких видов платежей, каждый из которых имеет определенные особенности, ставки.

Какие налоги у ООО при общей системе налогообложения? Их несколько:

Налог на имущество. Взимается с компаний, которые владеют недвижимым имуществом.
Налог, уплачиваемый ООО на прибыль в РФ. Один из основных сборов, который определяется, как процент от чистой прибыли фирмы. Сколько налогов платит ООО с прибыли? Ставка зависит вида деятельности, прочих нюансов.
Страховые взносы. Предприятия должны вносить страховые взносы в государственные внебюджетные фонды за своих работников.
Налог НДС для ООО. Взимается при продаже продукции (работ, услуг). Это разница между суммой налога, начисленной покупателю, и суммой налога, предъявленной поставщику.
Транспортный. Взимается с юр. лиц, которые владеют разным транспортом.
Земельный. Уплачивается налог фирмами (ООО), которые владеют земельными участками.

Если сравнивать с упрощенкой, общая система предполагает более высокую налоговую нагрузку на бизнес. Ведение бухучета тоже усложнено, занимает больше времени. Количество отчетов, которые ООО должны передавать в ФНС, также больше, чем у компаний на упрощенке. Хотя вариантов для оптимизации нагрузки в этом случае намного больше.

Сколько платит ООО налогов в год на АУСН?

Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) – это относительно новый налоговый режим, который был создан, чтобы серьезно облегчить налоговое бремя для малого бизнеса. Он автоматизирует многие процессы, связанные с оплатой налогов ООО в госказну, сдачей отчетов. На АУСН фирмы платят единый сбор, который определяется, как процент от доходов или от разницы между доходами и расходами (зависит от выбранной схемы).

«Доходы». Сколько налогов платит ООО на упрощенке с автоматизацией при схеме «Доходы»? Сумма составляет 8% от всей выручки фирмы.
«Доходы минус расходы». Сбор составляет 20% от прибыли (разницы между доходами и расходами), но не менее 3% от доходов.

Помимо единого налога, на автоматизированной системе также нужно платить взносы на травматизм (фиксированная сумма, которая установлена законом). При этом на АУСН организации освобождаются от уплаты НДС, налога на прибыль и других платежей, которые являются обязательными для общей системы.

Важное достоинство этой системы налогообложения – автоматизация всех расчетов, платежей. ФНС самостоятельно рассчитывает сумму сбора, а потом направляет уведомление. При этом сдавать отчеты, декларации не нужно. А ставки на автоматизированной системе намного меньше, чем на общей системе.

Перейти на АУСН могут микропредприятия, которые соответствуют нескольким условиям:

среднесписочная численность работников не превышает 15 человек;
выручка за предыдущий календарный год не превышает определенного лимита;
отсутствие филиалов, представительств.

При этом есть ряд ограничений по видам деятельности, при которых можно использовать АУСН. Поэтому сначала стоит изучить требования законодательства, проконсультироваться с независимым экспертом или юристом.