Снижение налогов при УСН
для торговой деятельности

Упрощённая система налогообложения (УСН) предоставляет возможность снизить налоговое бремя для малых и средних предприятий, работающих в отрасли торговли.  Но торговый сбор уменьшает налог на самом деле или нет? Одной из важных тем является уменьшение отчислений, связанных с торговым сбором. Эта мера может значительно сэкономить предпринимателей и повысить их финансовую устойчивость. Успешное применение новых налоговых норм позволяет бизнесу не только оптимизировать расходы, но и улучшить ситуацию на рынке. Важно учитывать, что правильное оформление и соблюдение всех требований законодательства при использовании УСН может принести дополнительные преимущества. Понимание механизма расчета и уплаты налогов, а также применение эффективных стратегий ведения бизнеса, может привести к улучшению финансовых показателей компании. В условиях экономической неопределенности такая поддержка со стороны государства есть важным шагом, позволяющим предпринимателям сосредоточиться на развитии своего дела и повышении его рентабельности. Как торговый сбор уменьшает налог по УСН доходы?

Что нужно знать?

Плательщик налогов, помимо возможности уменьшения налога на суммы страховых взносов, имеет право снизить налоговую базу на сумму торгового сбора, уплаченного в течение отчетного периода. Как уменьшить налог УСН на торговый сбор? Данное снижение возможно только в том случае, если торговый сбор был уплачен в том же регионе, где применяется упрощенная система налогообложения (п. 8 ст. 346.21 НК РФ, Письма Минфина России от 27.03.2015 N 03-11-11/16902, от 15.07.2015 N 03-11-09/40621. Письмо ФНС Российской Федерации от 12.08.2015 N ГД-4-3/14233@).

У налогоплательщика есть несколько направлений предпринимательской деятельности? Возможность уменьшения налога при УСН по торговому сбору предоставляется только по тому виду деятельности, для которого был уплачен сбор. Это подразумевает необходимость ведения раздельного учета доходов в зависимости от видов деятельности. В бухгалтерской программе в документах на продажу и оплату должны быть указаны:

• деятельность, облагаемая торговым сбором;

• деятельность, облагаемая УСН.

Расчет суммы торгового сбора, снижающего налог (авансовый платеж по нему), за отчетный период должен быть отражен в Разделе 2.1.2 декларации по УСН.

Рассчитать стоимость услуги

Ответьте на 4 вопроса и узнайте стоимость услуги!

Торговый сбор уменьшает налог на прибыль

Торговый сбор, как местный налог, обычно взимается с предприятий, занимающихся торговой деятельностью. Одним из его основных эффектов является создание условия, при котором компании могут уменьшить свои налоговые обязательства по налогу на прибыль. Это происходит за счет того, что сумма уплаченного торгового сбора может быть учтена как расчетный вычет при определении налогооблагаемой базы.

Введение торгового сбора позволяет местным властям увеличить свои доходы, но одновременно это создает дополнительные возможности для бизнеса. Уменьшение налога на прибыль за счет торгового сбора способствует повышению ликвидности и рентабельности, что важно для малых и средних предприятий. Компании могут направлять средства на развитие, инвестиции или модернизацию.

Однако важно учитывать, что для эффективного использования этого механизма предприятия должны вести тщательный учет и планирование. Неправильная интерпретация налогового законодательства может привести к негативным последствиям. Поэтому грамотное налоговое планирование и консультации с юристами в области налогообложения становятся необходимыми для оптимизации налогового бремени.

Альтернативные методы для снижения бремени

Каждый регион России имеет право устанавливать индивидуальные ставки единого налога на вменённый доход (ЕНВД) для налогоплательщиков, зарегистрированных на их территории. К примеру, в Севастополе, Республике Крым и Чеченской Республике действуют сниженные ставки ЕНВД (от 1%). Индивидуальные предприниматели (ИП) и общества с ограниченной ответственностью (ООО), зарегистрированные в этих регионах, могут получить значительную экономию.

Кроме того, ИП, зарегистрированные в 2023 году и работающие в отраслях производства, научных исследований или социальной помощи, пользуются каникулами, которые могут продлиться до 2 лет. В это время они освобождаются от уплаты ЕНВД. Условия предоставления таких каникул и перечень соответствующих видов деятельности определяются местными законодательными органами.

Предприниматели, зарегистрированные в Москве как плательщики торгового сбора, могут уменьшить свой налог по ЕНВД на сумму уплаченного сбора.

Еще один вариант оптимизации — это выбор альтернативной системы налогообложения. Определенные виды деятельности могут быть переведены на патент, особенно если они связаны с услугами для населения. ИП также могут перейти на налог на профдоход (НПД), если предполагаемая выручка за год не превышает 2,4 миллиона рублей.

Также важно учитывать возможность применения инвестиционного вычета. К примеру, ИП могут использовать этот вычет при покупке оборудования или при строительстве новых объектов. Этот подход позволяет снизить налогооблагаемую базу, тем самым уменьшая конечное налоговое бремя.

Нужно обратить внимание на программу налоговых льгот, которые могут предоставляться для новых предприятий в регионах с низкой экономической активностью. В этом случае потенциальные налоги могут быть снижены или вовсе отменены на несколько лет.

Не менее важный вопрос оптимизации затрат. Заключение договоров с контрагентами, позволяющими снизить базу за счет увеличения расходов, может значительно повлиять на итоговые налоги.

Наконец, предприниматели могут рассмотреть возможность объединения своей деятельности в рамках холдинга, что позволит использовать преимущества различных налоговых режимов, снижая общую налоговую нагрузку на группу компаний. Такой подход требует тщательного планирования, но может привести к существенным экономиям.