Консультация возможна полностью на английском языке.

Консультация возможна полностью на английском языке.

Консультация возможна полностью на английском языке.

Консультация возможна полностью на английском языке.

Консультация возможна полностью на английском языке.

Консультация возможна полностью на английском языке.

Консультация возможна полностью на английском языке.

Консультация возможна полностью на английском языке.

Консультация возможна полностью на английском языке.

Консультация возможна полностью на английском языке.

Рассчитать стоимость услуги

Ответьте на 4 вопроса и узнайте стоимость услуги!

Корректировка налоговой отчетности

Чтобы налоговые инспекторы не выписали штраф из-за неточностей в подданной декларации, важно суметь распознать ошибку, провести корректировку налоговой отчетности, а потом в нужном порядке отправить уточнение в ФНС. Если самостоятельно выполнить эту задачу не удается из-за отсутствия знаний, навыков или опыта, можно воспользоваться услугами налогового эксперта.

Какие ошибки обязательно исправлять уточняющую декларацию?

Есть ряд ошибок в налоговых декларациях, которые должны быть исправлены путем подачи уточняющей декларации. К ним относятся:

  • Ошибки, приводящие к занижению налогового обязательства. Неправильное исчисление налога, например, использование неверной ставки налога, неправильное применение вычетов или льгот, а также неверное отражение доходов или расходов (занижение полученных доходов или завышение понесенных расходов). Неверные коды ОКТМО, КБК или коды льгот тоже нужно исправлять.
  • Ошибки, приводящие к изменению объекта налогообложения. Например, ошибочное указание периода, за который подается декларация, неверное указание принадлежности к налоговому режиму, например, ошибочное применение УСН вместо ОСНО, а также неверное указание объекта налогообложения.
  • Ошибки в реквизитах. Неверные ФИО или ИНН налогоплательщика, неправильные реквизиты налогового органа и реквизиты банковского счета.

Корректировка налоговой отчетности

Также уточненку стоит подать, если вы:

  • получили требование от налогового органа об исправлении ошибки;
  • хотите вернуть излишне уплаченный налог;
  • хотите изменить способ уплаты налога.

Важно отметить, что не все ошибки можно исправить уточняющей декларацией. Не подлежат исправлению неточности, не приводящие к изменению налогового обязательства или допущенные в результате умышленного нарушения законодательства.

Как правильно составить уточненную декларацию?

Уточненная декларация – это документ, который используется для исправления ошибок, допущенных в ранее поданной налоговой декларации. Составление уточненки – это несложная процедура, но она требует внимательности и аккуратности. При этом стоит придерживаться такого порядка действий:

  • Определите тип ошибки. Ошибки, приводящие к занижению налогового обязательства, в кодах, приводящие к изменению объекта налогообложения, а также ошибки в реквизитах.
  • Соберите необходимые документы. Потребуется копия ранее поданной декларации (это поможет правильно заполнить новый документ), а также справки, чеки, договоры, подтверждающие факт ошибки.
  • Заполните уточненную декларацию. Используйте ту же форму декларации, что и при первичной подаче. В шапке документа поставьте отметку «Уточненная», заполните все разделы декларации, как и при первичной подаче. В тех строках, где была допущена ошибка, укажите правильные данные. В разделе «Приложение к уточненной налоговой декларации» покажите изменения, которые вы вносите.
  • Подайте уточненную декларацию. Уточненку можно подать в электронном виде или в бумажном. При подаче э-декларации потребуется электронная подпись. При подаче бумажной версии нужно лично обратиться в ФНС или отправить документ по почте.
  • Сохраните документы. Сохраните копии всех документов, связанных с подачей уточненки. Это может понадобиться в случае проверки со стороны ФНС.

Уточненную отчетность можно подать в любое время. Чем раньше вы выявите ошибку и подадите уточнение, тем меньше будет штраф. Если вы не уверены, как правильно составить документ, воспользуйтесь услугами налогового специалиста.

В какой срок нужно подавать уточнение в ФНС?

Нет четко установленного срока для подачи уточняющей налоговой декларации. Вы можете передать ее в любое время. Например, после того как обнаружили ошибку в своей первичной декларации даже после окончания срока, установленного для подачи отчетности за соответствующий период.

Но есть некоторые нюансы:

  • Если вы хотите вернуть излишне уплаченный налог, то сделать это можно в течение трех лет с момента уплаты взноса.
  • Если ФНС сам выявил ошибку в вашей отчетности и направил вам требование о ее исправлении, то вы обязаны подать уточненку в течение 5 дней со дня получения требования. В случае просрочки подачи уточняющей декларации по требованию налоговой, могут быть начислены штрафы.

Регулярно проверяйте отчетность на наличие ошибок, ведите учет своих доходов и расходов. При возникновении вопросов обращайтесь за консультацией к налоговому эксперту.

Корректировка налоговой отчетности

Последствия подачи уточненки

Подача уточняющей декларации в налоговую инспекцию имеет ряд последствий, которые могут быть как положительными, так и отрицательными.

Положительные:

  • Исправление ошибки. Основным положительным последствием является исправление ошибки, допущенной в первичной декларации. Это позволит привести налоговые обязательства в соответствие с действующим законодательством.
  • Изменение суммы налога к уплате. В зависимости от характера нарушения, уточняющая декларация может привести к уменьшению суммы налога к уплате. Если в первичной отчетности была завышена сумма, то после подачи уточненки вам будет необходимо доплатить меньше или же вам вернут излишне уплаченную сумму.
  • Снижение пени и штрафов. При своевременном (до начала проверки) и добровольном (без требования со стороны ФНС) исправлении неточности штрафы и пени могут быть не применены или существенно уменьшены.

Негативные последствия:

  • Штрафы. Если вы подаете уточнение после того, как инспектор уже выявил ошибку в первичной документации, вам могут быть начислены штрафы. Штрафная санкция за недоимку платежа составляет 5% от неуплаченной суммы за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 20% от этой суммы. Штраф за непредставление отчетности составляет 5% от суммы налогового платежа, подлежащего уплате, за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% от этой суммы.
  • Пени. Также будут начислены пени за просрочку уплаты. Они начисляются на сумму недоимки налогового взноса за каждый день просрочки по ставке 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.
  • Проверка со стороны инспектора. Подача уточнения может стать причиной проверки со стороны ФНС. В ходе аудита проверяющий может запросить дополнительные документы и провести выборочную проверку ваших финансово-хозяйственных операций.

Чтобы избежать штрафов сначала стоит посчитать сумму недоимки в государственную казну, а также сумму пеней. Затем нужно проверить сальдо ЕНС. Если средств точно хватает, уточнение можно смело отправлять. Потом в случае необходимости внесите дополнительные деньги на собственный ЕНС на оплату текущих налоговых обязательств.

Способы подачи уточняющей декларации

Корректировка налоговой отчетности

Есть несколько способов подачи уточненки:

  • Лично в ФНС. Это самый простой и надежный способ. Вам необходимо прийти в офис налоговый с паспортом и двумя экземплярами уточняющей декларации. Один из документов с отметкой ФНС о приеме нужно сохранить.
  • По почте. Отправьте заказное письмо с уведомлением о вручении в инспекцию по месту регистрации. Там должны быть 2 экземпляра уточняющей декларации, копия паспорта. Обязательно сохраните квитанцию об отправке письма и уведомление о вручении.
  • В электронном виде. Это самый удобный, быстрый способ. Для подачи декларации в электронном виде нужно зарегистрироваться на сайте ФНС России, получить сертификат электронной подписи. При подаче э-декларации ее не обязательно подписывать вручную. Подтверждением приема отчетности будет квитанция, которую вы получите в электронном виде.

Независимо от выбранного вами способа подачи, уточняющая декларация должна быть заполнена корректно и в соответствии с действующим законодательством.


Подача уточненки может быть сложной задачей, особенно если вы не знакомы с тонкостями налогового законодательства. В таких случаях вам может помочь налоговый эксперт. Например, он определит тип ошибки, проанализировав документы и отчеты. Налоговый эксперт поможет правильно заполнить уточняющие отчеты. Он убедится, что все данные в декларации корректны, соответствуют действующему законодательству. Плюс, специалист может сам подать уточнение, снизить риски наложения штрафов, избежать незапланированного аудита со стороны ФНС. Эксперт также может представить ваши интересы в налоговом органе в случае необходимости.

Спецпредложение

Анализ и устранение рисков признания структуры работы клиента дроблением.


Цена консультации: от 7000 руб. Получить консультацию

Разработка структуры операций клиента, позволяющей сохранить льготные режимы налогообложения (УСН, ПСН) при росте бизнеса.

Цена консультации: от 7000 руб. Получить консультацию

Расчет и оптимизация налоговой нагрузки при переходе с УСН на ОСНО.


Цена консультации: от 7000 руб. Получить консультацию
Задать вопрос
Задать вопрос