Индивидуальный анализ и устранение рисков дробления
Решения по сохранению налоговых льгот при росте бизнеса
Решения по оптимизации налоговой нагрузки: плавный переход с УСН на ОСНО
Zoom, 
Whatsapp
Telegram.
Налоговые ставки на УСН
Упрощенная система налогообложения (УСН) – это специальный режим налогообложения, который позволяет серьезно снизить налоговую нагрузку для небольших предприятий. Одна из особенностей – это возможность выбора объекта налогообложения, использование сниженных ставок.
Базовые и льготные ставки на УСН
На УСН можно выбрать один из 2 вариантов налогообложения:
- «Доходы», когда сбор оплачивается с полученных доходов.
- «Доходы минус расходы», когда сбор оплачивается с разницы между доходной и расходной частью.
Размер ставки зависит от выбранного объекта налогообложения и региона, в котором зарегистрирована фирма. При использовании схемы «Доходы», федеральная ставка составляет 6%, но регионы могут устанавливать свои показатели в размере от 1% до 6%. Если используется схема «Доходы минус расходы», то ставка составит 15%, но региональные власти могут установить ее в пределах от 5% до 15%.
Если годовой доход фирмы превысит определенный порог (в 2024 году это 199,35 млн рублей), или количество работников окажется более 130 человек, то будут применяться повышенные ставки – 8% при объекте «доходы» и 20% при объекте «доходы минус расходы». Чтобы узнать размер ставки в своем регионе, можно обратиться в ФНС по месту регистрации компании. Также можно воспользоваться онлайн-сервисами. Так как иногда может уплачиваться минимальный налоговый сбор, который рассчитывается, как определенный процент от доходов.
Снижены ли ставки по налогам на УСН? Да, но не всегда. Это сугубо индивидуально, зависит от нескольких моментов, среди которых система налогообложения, доходы компании, установленные регионом ставки и прочее. Лучше проконсультироваться с представителем ФНС, налоговым экспертом, бухгалтером и юристом.
Рассчитать стоимость услуги
Ответьте на 4 вопроса и узнайте стоимость услуги!
Льготная ставка УСН: порядок применения
Льготные ставки УСН – это «скидка», которая доступна для некоторых компаний и ИП, работающих на упрощенке. Они устанавливаются властями в регионе, предоставляют дополнительные преимущества для определенных категорий налогоплательщиков. Право на получение льгот зависит от несколько факторов:
- Тип деятельности. Льготы могут предоставляться для некоторых видов деятельности, например, для сельского хозяйства, производства, социального предпринимательства.
- Размер прибыли. Может быть установлен лимит годовой прибыли, при превышении которого «скидка» уже не предоставляется.
- Количество работников. Может действовать ограничение по максимальному количеству работников.
- Место регистрации. «Скидки» могут предоставляться фирмам, которые зарегистрированы в определенных регионах.
Нужно внимательно изучить региональный закон об использовании упрощенки, чтобы определить, соответствует ли ваша компания или ИП действующим критериям. Как правило, для применения льготы нужно подать в ФНС соответствующее заявление. В нем указываются все сведения о вашем предприятии. К заявлению прилагаются документы, которые подтверждают право на применение скидки. Это могут быть выписки из ЕГРЮЛ, справки о доходах, документы о виде деятельности. После рассмотрения запроса, ФНС выносит решение о предоставлении скидки и направляет уведомление налогоплательщику.
В 2024 году почти все регионы в РФ уменьшили сумму сбора на упрощенке. Например, В Свердловской области с прибыли платят, как правило, по базовой ставке, то есть шесть процентов, кроме новых индивидуальных предпринимателей по «нулевой». На «доходах без расходов» множество предприятий и ИП из производственной, торговой, социальной, а также области ИТ-технологий платят пять процентов, остальные – семь процентов.
Если в течение налогового периода условия для применения скидки изменились, то налогоплательщик должен уведомить об этом инспекцию. Льгота может быть отменена, если налогоплательщик нарушил условия ее использования.
Плюсы и минусы использования льгот
Очевидными плюсами использования льготных ставок на упрощенке можно считать:
- Снижение финансовой нагрузки. Льготы позволяют снизить сумму сбора для госказны.
- Стимулирование развития бизнеса. Льготы могут стимулировать развитие некоторых видов деятельности, создание дополнительных рабочих мест.
Также есть некоторые недостатки, риски, связанные с применением «скидок»:
- Потеря льготы. При нарушении условий использования льготы она может быть отменена, что заставляет доплачивать налоговый сбор.
- Сложности при оформлении. Процедура оформления «скидки» является довольно трудоемкой, подразумевает подготовку большого количества документов.
Для получения точной, актуальной информации о порядке использования льгот на упрощенке в вашем регионе рекомендуется обратиться к налоговому эксперту, бухгалтеру или к представителям ФНС.
