Индивидуальный анализ и устранение рисков дробления
Решения по сохранению налоговых льгот при росте бизнеса
Решения по оптимизации налоговой нагрузки: плавный переход с УСН на ОСНО
Zoom, 
Whatsapp
Telegram.
Проверка бухгалтера по налогам
Ведение налогового учета, подача отчетности – это одна из самых важных функций бухгалтера. От того, насколько качественно выполняется эта работа, зависит не только финансовое благополучие компании, но и ее репутация. Но не всегда штатный специалист выполняет свою работу ответственно, правильно. Как об этом узнать? Нужно время от времени проводить аудит – полный или экспресс.
О том, как проверить бухгалтера по налогам, расскажем ниже. Но сразу нужно отметить, что для проведения этой процедуры, лучше пригласить независимого эксперта или аудитора. Тогда вы получите объективные результаты, исчерпывающую информацию о состоянии учета, положении компании.
Основное об аудите
Налоговый учет – это система сбора, обработки, обобщения информации о хозяйственных операциях организации, необходимой для исчисления, удержания, уплаты налоговых взносов. Другими словами, это часть бухгалтерского учета, которая напрямую связана с налогообложением. Проверка работы бухгалтера – это важный процесс, направленный на оценку качества ведения учета, соответствия отчетности законодательству, выявление потенциальных рисков.
Зачем нужен аудит? Процедуру проводят для решения таких вопросов, задач:
- Предотвращение финансовых потерь. Выявление и исправление ошибок в учете позволяет избежать штрафов, пени, других санкций со стороны ФНС.
- Оптимизация налогообложения. Процедура поможет выявить возможности для законной оптимизации налоговой нагрузки.
- Повышение надежности финансовой отчетности. Точный, достоверный учет является неотъемлемой частью финансовой отчетности компании.
- Управление рисками. Регулярный аудит позволяет своевременно идентифицировать, минимизировать риски.
Рассчитать стоимость услуги
Ответьте на 4 вопроса и узнайте стоимость услуги!
На что нужно обратить внимание?
Проверка может проводиться как внутренними силами компании, так и привлечением внешних экспертов (аудиторов, консультантов).В любом случае, нужно учитывать такие моменты:
- Правильность исчисления налоговых платежей. Проверяется правильность расчета всех видов налогов (НДС, налог на прибыль, НДФЛ), включая применение ставок, льгот, вычетов.
- Своевременность, полнота уплаты взносов. Проверяется соблюдение сроков уплаты, полнота перечислений в бюджет.
- Соответствие отчетов законодательству. Изучается правильность заполнения, своевременность представления деклараций, других отчетных форм.
- Наличие первичных документов. Изучается наличие, правильность оформления первичных документов, подтверждающих хозяйственные операции.
- Применение налоговых схем, оптимизаций. Анализируются применяемые компанией схемы и оптимизации на предмет их соответствия законодательству.
Проводить аудит могут «внутренние» специалисты, например, бухгалтеры, финансовые директора, сотрудники службы внутреннего аудита, или независимые эксперты – аудиторские компании, консультанты.
Когда нужно проводить? Есть несколько случаев:
- Профилактика. Рекомендуется проводить проверку не реже одного раза в год.
- Перед приходом представителей ФНС. Для выявления, устранения возможных ошибок перед визитом ФНС.
- При смене бухгалтера. Для оценки качества работы предыдущего бухгалтера, выявления возможных проблем.
- При планировании сделок. Для оценки последствий сделок.
Это не разовое мероприятие, а непрерывный процесс, направленный на обеспечение безопасности компании.
Экспресс-аудит по налогам
Это оперативная процедура, позволяющая быстро оценить качество работы бухгалтера в области налогообложения и выявить потенциальные риски. У нее есть несколько целей:
- Оценить соответствие отчетов законодательству. Проверить правильность заполнения деклараций, расчет налоговых баз, применение ставок.
- Выявить арифметические ошибки. Проверить правильность математических расчетов в документах.
- Оценить полноту отражения обязательств. Проверить, все ли обязательства учтены.
- Идентифицировать риски. Выявить операции, которые могут вызвать вопросы у представителей ФНС.
- Оценить эффективность системы учета. Изучить то, насколько хорошо организован процесс учета в компании.
Как проводится экспресс-проверка?
Экспресс-аудит не заменяет полноценный, а является его дополнением. Проводят ее в несколько этапов:
- Определение целей и задач. Четко сформулировать, что именно необходимо проверить.
- Сбор необходимой информации. Запросить у бухгалтера отчеты за определенный период, первичные документы, расчеты налоговых взносов.
- Анализ отчетности. Провести формальную проверку на наличие арифметических ошибок, соответствие формальных требований законодательства.
- Сравнение с предыдущими периодами. Сравнить показатели текущего периода с предыдущими для выявления отклонений.
- Анализ рисков. Оценить вероятность возникновения споров с ФНС по отдельным операциям.
- Составление отчета. Подготовить краткий отчет с указанием выявленных отклонений и рекомендациями.
Проверка может быть проведена в короткие сроки. Она позволит выявить проблемы на ранней стадии, предотвратить негативные последствия. При этом стоимость экспресс-проверки ниже, чем полноценного аудита.
